Анализ управления кредитным риском на примере Банк ВТБ (ПАО)

Введение 5
1 Теоретические основы управления кредитным риском в коммерческом банке 8
1.1 Содержание и сущность банковских рисков 8
1.2 Классификация кредитного риска 13
1.3 Методы управления кредитным риском в коммерческом банке 20
2. Анализ управления кредитным риском на примере Банк ВТБ (ПАО) 33
2.1 Организационно-экономическая характеристика Банк ВТБ (ПАО) 33
2.2 Организация управления кредитным риском в Банк ВТБ (ПАО) 47
2.3 Анализ кредитных операций Банк ВТБ (ПАО) 66
3. Совершенствование управления кредитным риском в Банк ВТБ (ПАО) 73
Заключение 82
Список использованных источников 85
Приложения

Весь текст будет доступен после покупки

Банковская система является частью финансовой системы страны, поддерживая функционирование реального сектора экономики. Выступая в качестве посредников, кредитные организации играют важную роль, осуществляя перераспределение сбережений и накоплений в кредиты и инвестиции. В процессе осуществления своей деятельности банки неизбежно принимают на себя ряд рисков, в случае реализации которых под угрозой находится не только платежеспособность самой кредитной организации, но также и финансовое состояние вкладчиков, что приведет к вызовет потерю доверия населения и бизнеса ко всей банковской системе. В связи с этим, для существования стабильной и развивающейся экономики необходима устойчивая банковская система, способная противостоять рискам и угрозам.
Одним из наиболее значимых банковских рисков является кредитный риск, что обусловлено ролью кредитования в банковской деятельности. Кредитование является основной статьей доходов в структуре деятельности банков, за счет этого источника формируется значительная часть прибыли, отчисляемой в резервные фонды и направляемой на выплату дивидендов. В то же время отказ заемщиков от совершения платежей по кредитам может стать причиной банкротства банка, а в силу его положения в экономике, к целой веренице банкротств связанных с ним компаний, кредитных организаций и частных лиц, в связи с этим для обеспечения устойчивости экономической системы страны важно, чтобы банки имели развитую систему управления кредитными рисками.

Весь текст будет доступен после покупки

В любой деятельности можно столкнуться с риском. Риск сопровождает все аспекты жизни человека, в том числе и экономический.
Институциональная теория риска определила информационный подход: в его основе лежит представление о том, что различия риска и неопределенности сводятся к объему достоверной информации об исследуемой ситуации. Основоположником такого подхода считается Фрэнк Найт. Он провел важное различие между этими понятиями: «Изменчивость, которая может быть рассчитана в рамках вероятностей, - это наилучшее понимание риска, в то время как изменчивость, которая не может быть рассчитана совсем, - это наилучшее понимание неопределенности» [21, c.15].
Различные подходы к определению риска представлены в таблице 1.1.1.


Таблица 1.1.1 – Определения категории «риск» [27, с.13]
Автор определения категории «риск» Содержание определения
Словарь английского языка Н.Уэбстера (1828) Опасность, наступление убытка или ущерба
Словарь русского языка С.Ожегова (1960) Возможная опасность
Большой экономический словарь (1998) Возможность наступления событий с негативными последствиями в результате совершения определенных действий или принятия решений
Толковый словарь Ушакова Возможная опасность
Википедия Сочетание вероятности и последствий наступления неблагоприятного события
В.И.Авдийский Неблагоприятный исход события в результате деятельности хозяйствующего субъекта
О.И.Лаврушин Возможная опасность наступления потерь, которая связана со спецификой явлений природы и видов деятельности
П.Бернстайн Действия, которые совершаются в условиях многообразия выбора

Исследование различных подходов к определению понятия риск позволяет определить моменты, которые являются наиболее значимыми и характерными для рисковой ситуации, такие как:
- случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике (наличие неопределенности);
- наличие альтернативных решений;
- известны или можно определить вероятности исходов и ожидаемые результаты;
- возможность отклонения от предполагаемой цели, ради которой осуществлялась выбранная альтернатива;
- вероятность достижения желаемого результата;
- отсутствие уверенности в достижении поставленной цели;
- возможность материальных, нравственных и др. потерь, связанных с осуществлением выбранной в условиях неопределенности альтернативы.
- вероятность получения дополнительной прибыли [36, c.33].
Исходя из представленных принципов, структуры и основы риска можно дать следующее общее определение: риск - это возможное, вероятное событие (предвиденное или непредвиденное), которое в состоянии изменить ожидаемый в определенный период результат деятельности, что связано не только с вероятностью негативных событий и их последствий, но и с позитивными возможностями.
В своей деятельности кредитно-финансовым учреждениям приходится принимать во внимание специфику этой деятельности. Особенно это имеет значение из-за того, что банк работает не исключительно со своими деньгами. В процессе своей деятельности кредитная организация перераспределяет ресурсы, полученные у одних субъектов другим. Привлеченные и заемные ресурсы банку по истечению определенного срока необходимо будет вернуть и оплатить, поэтому риски банковской деятельности могут коснуться не только непосредственно банк, но и его вкладчиков и кредиторов.
Классификация банковских рисков в зависимости от целого ряда критериев приведена в таблице 1.1.2.


Таблица 1.1.2 - Многокритериальная классификация банковских рисков [24, с.57]
Критерий Виды банковских рисков
По видам деятельности
кредитных учреждений Кредитные, депозитные риски, риски расчетов и платежей,
эмиссионные, инвестиционные риски, риски валютно-обменных операций, гарантийные, документарные, сберегательные риски
По инструментам и объектам банковской деятельности Валютные риски, риски по
операциям с ценными бумагами, неденежные банковские
риски (например, риски лизинга, залогов и закладов), риски неадекватности расчетных и платежных инструментов,
операций с драгоценными металлами; безопасности помещений и оборудования
По влиянию на базовые параметры деятельности коммерческих банков Риски ликвидности, капитала, качества активов, доходов,
прибыли, процентной маржи и спреда
По отношению к внешней и внутренней средам Риски факторов внешней среды, факторов внутренней
среды, комплекса внешних и внутренних факторов
По факторам внутренней среды Ценовые риски, риски персонала, банковской политики
(адекватность, исполнимость, функциональность), качества
менеджмента, разновидности операционного риска и др.
По подверженности
управленческим воздействиям Управляемые риски, риски ограниченной управляемости,
неуправляемые
По типу управленческого воздействия Передаваемые, нейтрализуемые, компенсируемые, минимизируемые, диверсифицируемые и другие риски
По информационной
обеспеченности Открытые, частично открытые, скрытые риски
По методической взаимосвязанности Частные, групповые, комплексные риски
По быстроте воздействия рисков Риски «тлеющие» с удлиненным сроком реализации, замедленные в сравнении с обычными сроками прохождения процессов, стандартные, нарастающие или убыстряемые, ускоренные, мгновенные с самыми минимальными
сроками реализации
Риски, связанные
с нормативным регулированием, надзором
и т.п. Риски организации законодательной деятельности в кредитной сфере, адекватности, компетентности и функциональности правовой инфраструктуры банковского менеджмента, изменений нормативных параметров, инерционной
активности надзорных и методических управляющих структур, судебных решений, процедур и исполнений
На рисунке 1.1.1 представлена другая классификация банковских рисков. Согласно ей, все банковские риски можно подразделить на финансовые, риски операционной среды, риски управления и риски предоставления новых услуг. Рассмотрим каждую из данных групп подробно.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 г. N 51-ФЗ. – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_ LAW_5142/ (дата обращения: 13.02.2023).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31 июля 1998 года г. N 146-ФЗ. – URL: – URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_ LAW_19671 (дата обращения: 13.02.2023).
3. Федеральный закон от 02 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности». – URL: http://www.consultant.ru/ document/cons_doc_LAW_5842/ (дата обращения: 13.02.2023).
4. Указ Банка России от 11 июня 2014 г. N 3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банков в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов». – URL: http://www.consultant.ru/ document/cons_doc_ LAW_166974/ (дата обращения: 13.02.2023).
5. Бабиц А.В. Депозитная политика коммерческого банка: грамотная работа с деньгами. – URL: www. luxurynet.ru/finances-theory (дата обращения: 13.02.2023).
6. Банковская система России: тенденции и тактические прогнозы. – URL: http://vid1.rian.ru/ig/ratings/b_banki_15.pdf (дата обращения: 13.02.2023).
7. Банковский менеджмент: учебник / под ред. Е. Ф. Жукова, Н. Д. Эриашвили. – 4–е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2019. – 319 с.
8. Банковский менеджмент: учебник / под ред. О. И. Лаврушина. – 4–е изд., стер. – М.: Кнорус, 2021. – 560 с.
9. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Организация составной деятельности коммерческого банка: учебник. – 3–е изд., счета перераб вестник. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2021. – 415 с.

Весь текст будет доступен после покупки