Банковские риски, их виды и пути снижения

ВВЕДЕНИЕ 8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИЗУЧЕНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ 11
1.1 Понятие и экономическая сущность банковских рисков 11
1.2 Классификация банковских рисков и их характеристика 14
1.3 Факторы, влияющие на возникновение банковских рисков 27
ГЛАВА 2. ДЕЙСТВУЮЩАЯ ПРАКТИКА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В РОССИИ НА ПРИМЕРЕ ПАО «ВТБ» 33
2.1 Характеристика деятельности ПАО «ВТБ» 33
2.2 Система управления банковскими рисками и ее элементы 49
2.3 Методы управления банковскими рисками, применяемые в ПАО «ВТБ» 57
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ КАЧЕСТВА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ В ПАО «ВТБ» 62
3.1 Проблемы современной практики управления банковскими рисками 62
3.2 Совершенствование управления банковскими рисками 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 71
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 75
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 80

Весь текст будет доступен после покупки

Современные тенденции в развитии банковского сектора доказывают, что большинство банков уходят от состояния, в котором они рассматривают вопросы развития бизнеса, необходимости капитализации, расширения инфраструктуры, сохранения своих активов, создания новых банковских продуктов и, наконец, создания системы управления бизнесом, как необходимые для выживания. Управление рисками является неотъемлемым элементом организации банковского бизнеса. Стоит обратить внимание на постепенную интеграцию Российской Федерации в общемировое пространство экономики и очень тесное взаимодействие с более развитыми странами Европы, можно уверенно сказать о том, что окончательное закрепление задачи по управлению рисками в качестве важного и неотъемлемого элемента банковского менеджмента.
Оценивая степень изученности работы, необходимо отметить, что теоретические и практические аспекты оценки банковских рисков достаточно основательно освещены в работах многих отечественных и зарубежных ученых.
Современные тенденции выявили, что за последние годы на мировых рынках произошли массовые скачки дефолта заемщиков, что в свою очередь привело к увеличению просроченных задолженностей среди клиентов коммерческих банков. Такие неудовлетворительные факты на мировом рынке сказались как на сбережениях среднестатистических граждан, так и повлияли на фактор ликвидности в деятельности банков.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИЗУЧЕНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

1.1 Понятие и экономическая сущность банковских рисков

В современных научных трудах ученых-экономистов можно встретить достаточно разных определений термина «банковский риск». Так, в исследованиях О.В. Игониной, О.Г. Коваленко отмечается, что банковский риск представляет собой риски финансовых потерь, которые формируются у банковского учреждения. Исследователи отмечают, что такие риски обусловлены, прежде всего, невыполнением перед банковским учреждением обязательств со стороны контрагентов и заемщиков [15, c. 12].
На взгляд И.А. Киселева, под банковским риском следует понимать конкретную ситуативную характеристику кредитной организации, отражающую вероятность отклонения от плановых показателей и ее неопределенность [10, c. 119]. Банковский риск, согласно мнению Л. Кроливецкой и Г. Белоглазовой, представляет собой угрозу потери коммерческим банком доли собственных ресурсов, недополучения доходов, возникновения убытков, либо совершения дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций [12, c. 223].
Н.С. Костюченко в собственной работе пишет, что банковский риск представляет собой вероятности формирования у банка потерь в результате появления дополнительных расходов, недополучения запланированных доходов, утраты активов в результате осуществления соответствующих финансовых операций [16, c. 33].
Риски коммерческих банков в общем виде можно классифицировать на чрезвычайные, деловые операционные и финансовые риски. В законодательных источниках РФ, в частности, в Положении Банка России от 16.12.2003 г. № 242-П [1] дается определение банковских рисков. По законодательному определению банковский риск представляет собой вероятность ухудшения ликвидности или понесения коммерческим банком потерь в результате наступления событий неблагоприятного характера, которые связаны с внешними и внутренними факторами. В свою очередь, среди основных факторов внешнего характера можно выделить используемые технологии, изменение экономических условий деятельности банка и так далее. К внутренним факторам, при этом, относятся текучесть кадров, организационные изменения, уровень квалификации, сложность организационной структуры и так далее.
Банк является одним из основных коммерческих предприятий, формирующих государство. Трудно представить себе современную жизнь без банковского дела. На данный момент, здесь представлен широкий спектр услуг, начиная от выдачи потребительских кредитов и открытия депозитов, заканчивая валютными операциями и брокерским обслуживанием на фондовых рынках.
В банковском деле под понятием «риск» понимают вероятность наступления события, которое может привести к экономическим потерям. Принятие рисков лежит в основе банковского дела. Коммерческий банк будет вести свою деятельность успешно только тогда, когда риски, принимаемые им, будут разумны, контролируемы и будут находиться в пределах его финансовых возможностей [29, с. 177].
Существование банковских рисков обусловлено вероятностной сущностью различных социально-экономических, технологических, природных процессов, а также многообразием различного рода экономических и социальных отношений, которые связывают экономические субъекты, и которым присуще множество непредвиденных и случайных обстоятельств [9, с. 69].
Коммерческие банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но этого достичь удается не всегда, так как это стремление ограничивается возможностью потерпеть убытки. Риск коммерческого банка заключается в вероятности получения в данном периоде фактической прибыли меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше уровень ожидаемой прибыли, тем выше уровень риска. Между доходностью операций банка и его риском существует связь, которая в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.
В процессе своей деятельности коммерческие банки сталкиваются с различного рода рисками, которые отличаются друг от друга местом и временем возникновения, совокупностью внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на них, способом анализа рисков и методом их описания.
Само понятие «банковских рисков» можно рассматривать в двух аспектах: риск как экономическая категория, и риск как объективно-субъективная категория. «Риск как экономическая категория представляет собой вероятность наступления события, которое в конечном итоге может привести к одному из трех результатов: отрицательному (ущербу, убытку), нулевому или положительному (выгода, прибыль). Противоречивость рисков проявляется в том, что одни и те же действия могут быть оценены по-разному: одни субъекты будут расценивать определенное действие как рискованное, другие же посчитают, что в данной ситуации риски полностью отсутствуют.
Альтернативность характерна банковским рискам, так как понятие «риск» само по себе связано с наличием различных вариантов исходов определенной ситуации. И если не существует набора различных вариантов действий, путей и способов решения проблемы в данной ситуации, то не существует и самого риска. Риску всегда характерна неопределенность, так как в рисковой ситуации у субъекта всегда возникает доля сомнения касаемо принятия решения, что может объясняться недостаточностью опыта, отсутствия определенных знаний, компетенций, а также достоверной информации в данном вопросе.

Весь текст будет доступен после покупки

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-I (в ред. от 27.12.2019 г.) // СПС Консультант плюс.
2. Об ипотеке (залоге недвижимости) : Федеральный закон от 16.07.1998 №102-ФЗ (ред. 02.08.2019 г.) // СПС Консультант плюс.
3. О кредитных историях: Федеральный закон от 30.12.2004 г. № 218-ФЗ (в ред. от 02.08.2019 г.) // СПС Консультант плюс.
4. О потребительском кредите (займе) : Федеральный. закон от 21.12.2013 г. № 353-ФЗ (в ред. от 02.08.2019 г.) // СПС Консультант плюс.
5. О защите прав потребителей : закон Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 (ред. от 18.07.2019) // СПС Консультант плюс.

Весь текст будет доступен после покупки