БОРЬБА С ЛЕГАЛИЗАЦИЕЙ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ

Введение 5
Глава 1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества в системе преступлений в сфере экономической деятельности 9
1.1. Характеристика преступлений, связанных с отмыванием преступных доходов 9
1.2. История развития законодательства по противодействию легализации преступных доходов 26
Глава 2. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества 39
2.1. Объективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества 39
2.2 Субъективные признаки легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества 65
2.3 Вопросы отграничения легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества от смежных составов преступления 86
Глава 3. Оптимизация противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества 94
3.1 Международный опыт противодействия легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества 94
3.2 Основные направления оптимизации противодействия легализации (отмывания) денежных средств 104
Заключение 112
Список использованной литературы 117

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, приобрело сегодня особую актуальность как в РФ, так и во всем мире. Глобализация мирохозяйственных связей и внедрение в финансовую сферу новейших технологий повышают уязвимость международной финансовой системы, предоставляет возможность легализовать доходы, полученные преступным путем. Это угрожает национальной безопасности России, создает препятствия для ее экономического развития.
По классификации ООН, отмывание доходов, полученных преступным путем, как составляющую экономической преступности, признана существенной угрозой. Федеральная налоговая служба России оценивает теневой сектор экономики в сумме 350 млрд. руб. в год, в том числе: 170 млрд. руб. - в виде теневой зарплаты, 100 млрд. руб. - конвертация безналичных средств в наличные или на валютные счета в иностранных банках, 35 млрд. руб. - неофициальные расчеты, 45 млрд. руб. - расчеты за основные средства, услуги теневого сектора.
В этой связи необходимость в контроле финансовых потоков с целью предотвращения и противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, стала одним из главных оснований создания в России национальной системы противодействия такому преступлению, включающий среди комплекса мероприятий - уголовно-правовые, которые характеризуются осуществлением государственными регуляторами регулирования и надзора в исследуемой сфере.

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества в системе преступлений в сфере экономической деятельности

1.1. Характеристика преступлений, связанных с отмыванием преступных доходов

Очевидно, что одним из самых опасных видов преступлений, который приводит к экономическому упадку государства, является легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем. Впервые на законодательном уровне была закреплена необходимость борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, в Конвенции Организации Объединенных Наций о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 20.12.1988.
В соответствии со ст. 1 Конвенции, страны взяли обязательство криминализировать :
? конверсию или перевод собственности, если известно, что такая собственность получена в результате любого правонарушения или правонарушений, признанных таковыми в соответствии с подпунктом a) настоящего пункта, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источники собственности или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;
? сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении собственности или ее принадлежности, если известно, что такая собственность получена в результате правонарушения или правонарушений, признанных таковыми в соответствии с подпунктом a) настоящего пункта, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
? с учетом своих конституционных положений и основных принципов своей правовой системы (и) приобретение, владение или использование собственности, если в момент ее получения было известно, что такая собственность получена в результате правонарушения или правонарушений, признанных таковыми в соответствии с подпунктом a) настоящего пункта».
Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, относится к категории «беловоротничковой преступности». Американский криминолог Э. Сазерленд был первым, кто довел до сознания общества феномен «беловоротничковой преступности», которую он определял, как комплекс правонарушений, совершаемых уважаемыми лицами с высоким социальным статусом в рамках их профессиональных обязанностей и с нарушением оказанного доверия. Экономический преступник не считает себя преступником, поскольку он не соответствует тому стереотипу, который сформировался в обществе. Жертвы хозяйственных преступлений обычно анонимные и часто сами способствуют своему превращению в жертву. В криминологической литературе вместо понятия «беловоротничковая преступность» все чаще используют термины «служебные преступления», «корпоративная преступность» .

Весь текст будет доступен после покупки

I. Нормативные правовые акты
1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.) (ред. от 04.10.2022 г.) // «Российская газета», 25.12.1993 г., № 237.
2. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 29.10.2024 г.) // «Собрание законодательства РФ», 17.06.1996 г., № 25, ст. 2954.
3. Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ред. от 08.08.2024 г.) // «Российская газета», 09.08.2001 г., № 151.
4. Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ (Вена, 20 декабря 1988 г.) // «Сборник международных договоров СССР и Российской Федерации», выпуск XLVII. М., 1994, с. 133.
5. Конвенция Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности от 15.11.2000 г. // «Собрание законодательства РФ», 04.10.2004 г., № 40, ст. 3882.
II. Учебники и учебные пособия
6. Боровиков, В. Б. Уголовное право. Общая и Особенная части. Практикум / В. Б. Боровиков. — 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2023. — 375 с.
7. Сверчков, В. В. Уголовное право. Общая и Особенная части / В. В. Сверчков. — 8-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2023. — 702 с.
8. Уголовное право в 2 т. Том 1. Общая часть / А. В. Наумов [и др.] ; ответственный редактор А. В. Наумов, А. Г. Кибальник. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2023. — 410 с.
9. Уголовное право. Общая часть. В 2 т. Том 2 / И. А. Подройкина [и др.] ; ответственный редактор И. А. Подройкина, Е. В. Серегина, С. И. Улезько. — 5-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2023. — 280 с.
10. Уголовное право России. Особенная часть в 2 т. Том 1 / О. С. Капинус [и др.] ; под редакцией О. С. Капинус. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2023. — 556 с.
11. Уголовное право России. Особенная часть в 2 т. Том 2 / О. С. Капинус [и др.] ; под редакцией О. С. Капинус. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2023. — 639 с.
III. Научные статьи
1. Ангелина И.А., Салита С.В. Передовые практики идентификации бенефициаров в зарубежных странах как инструмент борьбы с легализацией теневого капитала // Экономика: вчера, сегодня, завтра. - 2022. - Т. 12. - № 9-1. - С. 453-464.
2. Афанасьева С.А. Особенности противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в российской банковской сфере // В сборнике: Финансовое право в цифровую эпоху. Материалы Международной научно-практической конференции. - Москва, 2021. - С. 381-385.
3. Ахмедова Г. О роли кредитных организаций в противодействии легализации преступных доходов и финансирования терроризма // Society and Innovations. - 2022. - Т. 2. - № 12/S. - С. 79-85.
4. Бекетнова Ю.М. Анализ методов и тенденций легализации денежных средств при проведении импортно-экспортных операций // Управление. - 2021. - Т. 9. - № 3. - С. 56-66.
5. Бекетнова Ю.М., Джадраева А.Р. Тенденции отмывания доходов, полученных преступным путем на рынке ценных бумаг, и методы противодействия // В сборнике: Актуальные проблемы науки и образования в условиях современных вызовов. Сборник материалов XII международной научно-практической конференции. - Москва, 2022. - С. 291-297.
6. Бирюков П.Н. Имплементации документов ФАТФ в правовой системе российской федерации // Юридическая наука и практика: Вестник Нижегородской академии МВД России. - 2023. - № 2 (62). - С. 118-125.
7. Бричка Е.И. Риски использования внешнеторговой деятельности в схемах легализации преступных доходов // В сборнике: особенности государственного регулирования внешнеэкономической деятельности в современных условиях. Материалы VIII Всероссийской научно-практической конференции. - Ростов-на-Дону, 2021. - С. 196-202.
8. Бубич Т.А. Центральный Банк Российской Федерации как орган государственного финансового контроля в экономической сфере // Экономика и бизнес: теория и практика. - 2021. - № 5-1 (75). - С. 58-63.
9. Ведерникова О.Н. Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем как направление сотрудничества государств - участников СНГ в борьбе с преступностью // В сборнике: Взаимодействие правоохранительных органов и специальных служб государств-участников СНГ в сфере борьбы с преступностью. Международная научно-практическая конференция. - Москва, 2021. - С. 30-34.
10. Воблая И.Н., Федорова М.А. Незаконные финансовые потоки: экономико-правовой аспект // Вестник Алтайской академии экономики и права. - 2023. - № 10-3. - С. 302-309.

Весь текст будет доступен после покупки