Исследование современных методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка (на примере ПАО ВТБ)

Введение
1 Теоретические основы финансовой устойчивости коммерческого банка 8
1.1 Сущность понятия финансовая устойчивость коммерческого банка 8
1.2 Факторы, влияющие на финансовую устойчивость коммерческого банка 18
1.3 Современные методики оценки финансовой устойчивости коммерческого банка 23
2 Анализ современных методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка (на примере ПАО ВТБ) 34
2.1 Анализ банковского сектора Российской Федерации 34
2.2 Анализ финансово-экономических показателей деятельности коммерческого банка (на примере ПАО ВТБ) 37
2.3 Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка (на примере ПАО ВТБ) 49
3 Пути повышения финансовой устойчивости коммерческого банка (на примере ПАО ВТБ) 55
3.1 Мероприятия по повышению финансовой устойчивости коммерческого банка (на примере ПАО ВТБ) 55
3.2 Оценка эффективности предложенной системы мер 59
Выводы 63
Список использованных источников 66

Весь текст будет доступен после покупки

Изменения, которые происходят в экономике и банковской системе доказывают, что она зависит так или иначе от факторов, поступающих из внешней среды, а также, она подвержена кризисам, которые часто возникают на фондовых рынках. Поэтому исследование финансовой устойчивости является актуальным.
Актуальность данного исследования состоит также в том, что в настоящее время коммерческий банк является основным звеном банковской системы, для бесперебойной и продуктивной работы которого необходим высокий уровень корпоративного управления, что обеспечивается применением экономического анализа положения банка.
Стоит понимать, что банковский сектор оказывает влияние на государство, а точнее на его финансовые процессы. Поэтому анализ финансового состояния банков является необходимым элементом для формирования здоровой банковской системы в целом. Также следует отметить, что результаты исследования могут иметь интерес не только для коммерческих банков, но и для Центрального Банка РФ.
Существует необходимость комплексного подхода к анализу финансового состояния коммерческих банков. Это можно подтвердить тем, что отделения в банках, которые создают для исследования и управления рисками, не учитывают детали исследования деятельности банка.
Целью выпускной квалификационной работы является исследование современных методик оценки финансовой устойчивости коммерческого банка (на примере ПАО ВТБ).

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические основы финансовой устойчивости коммерческого банка
1.1 Сущность понятия финансовая устойчивость коммерческого банка

Изучение теории вопроса финансовой устойчивости организации продемонстрировало отсутствие в современной экономической литературе до единого подхода к определению этого термина применительно к банковской деятельности. Что свидетельствует о потребности в новых научных разработках в данном направлении. В современных условиях финансовой нестабильности одной из основных задач, стоящих перед банковскими системами, является поддержание финансовой устойчивости на надлежащем уровне, что позволит банкам выполнять функции по обеспечению экономики достаточным объемом финансовых ресурсов.
Прежде чем рассматривать понятие «финансовая устойчивость коммерческого банка», по мнению авторов, необходимо изучить существующие подходы к его содержанию в связи с деятельностью организации. В теории финансового менеджмента можно найти различные определения термина "финансовая устойчивость предприятия». Как:
1. «Финансовая устойчивость [46] – это состояние финансовых ресурсов предприятия, а также их распределение и использование, при котором развитие предприятия обеспечивается на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности при приемлемом уровне риска».
2. «Финансовая устойчивость [47] - состояние финансов экономического субъекта, которое характеризуется: - определенным набором финансовых показателей; - финансовой независимостью от внешних источников кредитов; - способностью предприятия маневрировать финансовыми ресурсами-наличием суммы капитала, необходимого для обеспечения основной деятельности».

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ (редакция от 18.03.2019 N 34-ФЗ) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 (редакция от 27.12.2018) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru
3. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ (редакция от 3 августа 2018 г. N 327-ФЗ) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru
4. Положение Центрального Банка России «Положение о методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций («Базель III»)» от 28.12.2012 N 395-П (редакция от 04.08.2016) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru
5. Положение Центрального Банка России «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» от 6 августа 2015 г. № 483-П (редакция от 01.12.2015) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru
6. Положение Центрального Банка России «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» от 28 июня 2017 г. № 590-П (редакция от 26.12.2018) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru
7. Инструкция Центрального Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 28 июня 2017 г. N 180-И (редакция от 27.11.2018) // КонсультантПлюс: правовая справ. система [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://www.consultant.ru

Весь текст будет доступен после покупки