Неправомерные действия при банкротстве. Преднамеренное и фиктивное банкротство

Введение ……………………………………………………………………….…3
1. Банкротство: общая характеристика, правовые основы, уголовная ответственность
1.1 Понятие и особенности несостоятельности (банкротства)………………...8
1.2 Неправомерные действия при банкротстве ………………………………...15
1.3 Концепция анализа финансово-экономического состояния должника…………………………………………………………………..……..26
2. Признаки составов преступлений, связанных с банкротством
2.1 Объективные признаки составов преступлений, связанных с банкротством..........................................................................................................35
2.2 Субъективные признаки составов преступлений, связанных с банкротством..........................................................................................................42
2.3 Проблемы квалификации преступлений, связанных с банкротством……………………………………………………………………..48
3. Роль экономически значимой информации при расследовании случаев преднамеренного банкротства органами внутренних дел
3.1 Анализ сделок на соответствие законодательству Российской Федерации и обычаям делового оборота …………………………………………………..….58
3.2 Методические рекомендации по выявлению преднамеренного банкротства…………………………………………………... ………………….64
3.3 Использование органами внутренних дел экономически значимой информации при выявлении преднамеренных банкротств……………………71
Заключение……………………………………………………………………….88
Список литературы………………………………………………………………92
Приложение А …………………………………………………………………...96

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования. Экономическая ситуация в России, в настоящее время складывается нестабильно. Последствия новой коронавирусной инфекции в России и в мире в целом и связанные с ней ограничения, экономические санкции вызванные СВО, мобилизация трудоспособного населения, повлекли за собой ряд негативных тенденций – сокращение заработных плат работникам, падение производительности труда, снижение объёмов производства,резкое снижение спроса на товары не первой необходимости, вынужденные отпуска без сохранения заработной платы, повышение уровня безработицы в стране, рост цен на продукты и товары, потерю прибыли предприятий, рост задолженности и закредитованности и т.д.
Национальное бюро кредитных историй (НБКИ) свидетельствует о росте количества и сумм кредитов и займов, а также микрокредитов в 2020-2022 годах. По данным НБКИ за последние полгода также выросло среднее значение показателя долговой нагрузки (ПДН) российских заемщиков . Существование в правовой системе Российской Федерации механизма банкротства, способствующего законному урегулированию конфликта между должником и кредиторами, является важным шагом на пути развития России как социально-правового государства, защищающего интересы своих граждан.
За период существования процедурыбанкротства, с октября 2015 года по сентябрь 2022 года несостоятельными стали уже 669 тыс. 258 граждан. Существенный рост общего количества банкротных дел каждый год связано не только с повышением доверия к процедуре банкротства, но и с ухудшением финансового состояния граждан).

Весь текст будет доступен после покупки

1. Банкротство: общая характеристика, правовые основы, уголовная ответственность
1.1 Понятие и особенности несостоятельности (банкротства)
Принятый в 1992 г. Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 19 ноября 1992 г. № 3929-13 заложил правовую основу для принудительной или добровольной ликвидации несостоятельных предприятий. Согласно Закону под несостоятельностью (банкротством) предприятий понималась неспособность удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника. Закон устанавливал, что банкротство наступает после признания факта несостоятельности арбитражным судом или после официального признания банкротства самим должником в случае добровольной ликвидации предприятия. Необходимо отметить также, что разделение понятий «несостоятельность» и «банкротство» позволило бы снять и споры вокруг определения признаков банкротства. Из практики известно, что до настоящего времени, несмотря на отсутствие соответствующего закрепления в законодательстве, при анализе финансового положения должника и принятии решения о признании его банкротом используется такой признак, как неудовлетворительная структура баланса. Как правило, именно на этом основываются выводы арбитражных управляющих и решения первого собрания кредиторов. В основу «несостоятельности» можно положить признак неплатежеспособности, а в основу «банкротства» — признак неоплатности, то есть невозможности исполнить обязательства в связи с превышением их размеров над стоимостью имущества должника . Такой подход связан с тем, что приостановление текущих платежей еще не говорит о неспособности должника расплатиться с кредиторами, но уже ставит под сомнение его финансовое положение. В ходе же удачного финансового оздоровления или внешнего управления несостоятельный когда-то должник может восстановить свою платежеспособность. С другой стороны, возможна такая ситуация, когда арбитражные суды будут вводить финансовое оздоровление или внешнее управление, не признавая предприятие банкротом, у которого имеются признаки банкротства. Разделение указанных понятий позволило бы, не создавая внутренних противоречий, выделить и соответствующие процедуры. Так, к процедурам несостоятельности можно было бы отнести наблюдение, финансовое оздоровление и внешнее управление, а к процедуре банкротства — конкурсное производство. Другими словами, после подачи заявления должник становился бы несостоятельным, а после вынесения соответствующего решения суда — банкротом. Основываясь на приведенных положениях, необходимо определить несостоятельность как неспособность должника исполнить денежные обязательства определенного размера в течение некоторого установленного срока. Банкротство следует же считать квалифицированной несостоятельностью, при которой невозможность исполнить обязательства возникает в связи с превышением обязательств над стоимостью имущества.

Весь текст будет доступен после покупки

Нормативно-правовые акты

1. Российская Федерация. Конституция (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // Официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru) 23 января 2023 г.
2. Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации от 24.07.2002 № 95-ФЗ с изменениями от 27.07.2010 № 228-ФЗ// Официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru) 23 января 2023 г.
3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях. - М.: Проспект, КНОРУС, «Издательство «Омега-Л», 2009. - 352 с.
4. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 14.07.2022, с изм. от 18.07.2022) (с изм. и доп., вступ. в силу с 25.07.2022) N 345-ФЗ// Российская газета. – 18.06.1996. – № 113.
5. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ (ред. от 14.07.2022) // Российская газета. – 2014.
– № 249.
5. О несостоятельности (банкротстве): федер. закон от 6.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 27.07.2015) № 219-ФЗ// Официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru)12 января 2023 г.
6. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: федер. закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 19.07.2010) № 195-ФЗ// Официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru) 13 января 2023 г.
7. О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года: федер. закон от 27.10.2008 № 175-ФЗ (ред. от 19.07.2009) № 193-ФЗ // Официальный интернет-портал правовой информации (www.pravo.gov.ru) 13 января 2023 г.
8. О полиции: федер. закон от 07.02.2011 № 3-ФЗ (ред. от 21.12.2021) //СЗ РФ. -14.02.2011.-№ 7.-Ст. 900.
9. О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года : указ Президента РФ от 7 мая 2018 г. № 204 : (ред. от 21 июля 2020 г.) // Собрание законодательства РФ. 2018. № 20. Ст. 2817.

Весь текст будет доступен после покупки