Оценка кредитоспособности заемщиков на примере ПАО «Сбербанк»

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ РОССИИ
1.1 Понятие и критерии кредитоспособности заёмщика в контексте качества кредитных отношений 6
1.2 Источники нормативного регулирования оценки кредитоспособности 16
1.3 Методики анализа кредитоспособности заемщиков и предупреждения просроченной задолженности, используемые коммерческими банками 21
1.4 Мировой опыт оценки кредитоспособности заемщиков 33
2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА
НА ПРИМЕРЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК»
2.1 Краткая характеристика предприятия 39
2.2. Анализ оценки кредитоспособности заемщиков -физических лиц 45
2.3. Анализ оценки кредитоспособности заёмщиков- юридических лиц 51
2.4 Совершенствование методик кредитоспособности заемщиков ПАО «Сбербанк» 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 75
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ 81 ПРИЛОЖЕНИЕ

Весь текст будет доступен после покупки

В российской банковской сфере доля заемных денежных средств составляет до 90% капитала банка, за счет этих средств выполняется функция кредитования заемщиков. Возврат заемных средств в таких условиях приобретает важное значение для функционирования банка.
С целью обеспечения максимальной возвратности денежных средств проводится оценка кредитоспособности заемщика. В настоящее время банковский кредит является популярным средством привлечения денежных средств, объемы выданных кредитов имеют тенденцию ежегодного роста, при этом доля кредитов физических лиц в кредитном портфеле российских банков составляет пятую часть. Поэтому в настоящий момент особенно важное значение приобретают методы оценки качества потенциальных заёмщиков.
Рост кредитной задолженности российских банков усложняется отсутствием у многих из них качественной методики оценки кредитоспособности, низким качеством исходной информации для полноценного анализа финансового положения клиентов. Многие средние и мелкие банки хотя и имеют сформированные инструменты оценки кредитоспособности, однако данные методики нередко применяются формально и не учитывают динамику экономической среды. Также для Российских банков характерно крайне низкое число собственных научных разработок в области оценки кредитоспособности, использование неэффективного аналитического аппарата и отсутствие устойчивой налаженной связи со специализированными информационно-аналитическими и консалтинговыми службами, информация которых может помочь получению достаточной информации для точной оценки кредитоспособности. Это нельзя признать правильным, поскольку именно оценку кредитоспособности заёмщиков необходимо признать одной из самых сложных и важных задач в кредитной деятельности современного банка. Эффективная организация операционных процессов по анализу кредитоспособности позволяет не только упростить получение кредитных ресурсов для заёмщиков, но также и уменьшить показатели кредитных рисков банка и сформировать необходимые условия для его дальнейшего развития на основе активизации взаимодействия с клиентской базой, демонстрирующей заинтересованность в его кредитных продуктах.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИЧЕМКИЙ АСПЕКТ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЁМЩИКА

1.1 Понятие и критерии кредитоспособности заёмщика в контексте качества кредитных отношений

Развитие современной банковской системы России происходит в условиях постоянно возрастающей конкуренции на рынке кредитных услуг. Борьба за клиента требует от коммерческих банков расширения предоставляемых кредитных продуктов и различных условий кредитования. Распространение новых предложений расширяет рынок банковских услуг, но в то же время это не влияет на степень надежности заемщиков, в соответствии с этим, банки стремятся привлечь привлекательных и платежеспособных клиентов с целью снижения кредитных рисков и максимизации прибыли [18, с. 4].
Перестройка кредитной системы на базе создания двух ее уровней (Центрального банка России и коммерческих банков) потребовала более глубокого подхода банков к оценке кредитоспособности заемщиков.
Каждый коммерческий банк должен использовать крайне точные методы и инструменты оценки кредитоспособности заемщика, начиная с этапа принятия решения о выдаче кредита. Это весьма очевидно, так как от правильного определения кредитоспособности потенциального клиента зависят такие параметры, как возможные риски кредитного учреждения, а также качество кредитного портфеля, уровень обслуживания долга в будущем, наличие задолженности и, в итоге прибыль кредитных учреждений. Поэтому используемые методы оценки кредитоспособности не должны приводить к ошибкам и, вследствие этого, не должно возникать ситуаций, когда банками выдаются кредиты недобросовестным заемщикам, не способным вернуть заемные средства банку [18, с.8].

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть I). Федеральный закон № 51-ФЗ от 30.11.94 г. (ред. от 08.04.2017)
2. Налоговый кодекс РФ (часть II). Федеральный закон № 117-ФЗ от 05.08.2000г. (ред. от 28.12.2016)
3. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990г. №395-П (ред. от 12.12.2019 г.)
4. О Центральном Банке РФ (Банке России): Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от 03.04.2020)
5. Положение «Об обязательных резервах кредитных организаций». Утверждено Центральным Банком Российской Федерации от 07.08.2009г. №342-П
6. Положение по бухгалтерскому учету «О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». Утверждено приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16.07.2012г. №385-П
7.Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности». Утверждено Центральным Банком Российской Федерации от 14.11.2016г. №254-П
8.О формах бухгалтерской отчетности организации: Приказ Минфина РФ № 66н от 02.07.2010 г.
9. Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах: Положение ЦБ РФ от 16.12.2003г. № 242-П(ред. от 14.10.2017 г.)
10. О порядке расчета размера операционного риска: Положение ЦБ РФ от 03.09.2018г. №652-П. (ред. от 3.09. 2018 г.)
11. О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска: Положение ЦБ РФ от 28.09.2012г №387-П. (ред. от 28 января 2020 г.)
12. Об аудиторской деятельности: Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. N 307-ФЗ (ред. от 26.11. 2019 г.)
13. О методике определения величины и оценке достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III): Положение ЦБ РФ от 28.12.2012г. №395-П (ред. от16.12.2019 г.)
14. О типичных банковских рисках: Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004г. №70-Т
15. Об организации управления операционным риском в кредитных организациях: Письмо ЦБ РФ от 24.05.2005г. №76-Т
16.Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах: Письмо ЦБ РФ от 30.06.2005г. №92-Т
17. Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией": Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И (ред. от 26.03.2020) (Зарегистрировано в Минюсте России 27.12.2019 № 57008)
18. Абалакин А.А., Соболева Е.С., Османова А.Э.К. Оценка кредитоспособности физических лиц на основе современных банковских технологий // Науковедение. – 2015. – №10. – С.12-18.
19. Алферов В.Н., Худякова В.В. Мониторинг кредитоспособности заёмщиков как механизм антикризисного управления // Стратегии бизнеса. - 2017 г. - №7. - С.34-40.
20. Артеменко, В.Г. Финансовый анализ / В.Г. Артеменко, М.В. Беллендир. – М.: ДИС, 2017 г. – 425 с.

Весь текст будет доступен после покупки