Противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в системе экономической безопасности государства

Введение
Глава 1. Легализация преступных доходов в современной экономической системе государства: понятие и содержание
1.1 Исторический и компаративный опыт в области противодействия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
1.2 Сравнительный экономико-правовой анализ объективных и субъективных признаков отмывания денежных средств
1.3 Система противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов в экономической системе безопасности государства
Глава 2. Проблемы современного состояния механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путем и формирование данных финансового мониторинга
2.1 Оценка современного состояния механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём
2.2 Формирование методики анализа данных (индексов) в сфере противодействия доходов, полученных преступным путем
2.3 Практика реализации государственных мер по борьбе с легализацией преступных доходов
Глава 3. Направления развития механизма управления противодействием легализации доходов, полученных преступным путём, в современных условиях
3.1 Совершенствование государственного механизма противодействием легализации доходов, полученных преступным путём
3.2 Развитие финансового мониторинга в рамках противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
Заключение
Cписок используемых источников 57

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступных путем, представляет опасность для экономики Российской Федерации. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств или иного имущества, полученных преступным путем, в настоящее время остается одним из приоритетных направлений в борьбе с организованной экономической преступностью. Основная угроза данного вида преступности состоит в проникновении теневого капитала в легальную экономику. В результате нарушаются сложившиеся экономические отношения и вместе с тем создаются новые, строящиеся на противозаконной основе. Тем самым появляется возможность использования доходов, полученных преступным путем,
в дальнейшей противоправной деятельности, в том числе связанной
с функционированием организованных преступных формирований.
Согласно Федеральному закону от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (С 1 февраля 2024 года субъекты 115-ФЗ будут обязаны соблюдать новые ограничения для иностранцев.):
- Доходы, полученные преступным путем – денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления;
- Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем – придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.
Легализация доходов сочетается с такими общественно опасными явлениями как коррупция, терроризм, незаконный оборот наркотиков. Россия является страной, для которой характерно в основном совершение предикатных преступлений с последующей легализацией средств за рубежом.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ЛЕГАЛИЗАЦИЯ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ В СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ГОСУДАРСТВА: ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕ

1.1. Исторический и компаративный опыт в области противодействия легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем

Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем,
в Российском законодательстве понимается совершение действий, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем и полученным от таких видов преступлений, как незаконная торговля наркотиками, создание фирм-однодневок, финансовые мошенничества и другие действия.
В настоящее время правовую основу, регулирующую деятельность в сфере противодействия легализации денежных средств составляют международно-правовые акты, такие как: Конвенция Совета об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (Страсбург, 8 ноября 1990 г.), Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма (Варшава, 2005 г.).
Нормативные правовые акты РФ в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ), действующие в отношении организаций и индивидуальных предпринимателей, поднадзорных Росфинмониторингу, Пробирной палате РФ, Роскомнадзору, ФНС России: Кодекс РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ); Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", в соответствии с которым понятие легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, обозначает придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления.
В 2019 году в данный федеральный закон были внесены соответствующие изменения с целью более точно отразить такие понятия как «организация внутреннего контроля», «осуществления внутреннего контроля» и дополнить существующие положения, касающиеся банковских холдингов.
Основными субъектами в системе противодействия легализации денежных средств, полученных преступным путем, являются: Центральный Банк Российской Федерации и Федеральная служба по финансовому мониторингу.
К «антиотмывочной» системе Российской Федерации относятся субъекты первичного финансового мониторинга, выполняющие требования 115-ФЗ: кредитные организации, микрофинансовые организации, ломбарды, риэлторы, адвокаты, профессиональные участники рынка ценных бумаг, общества взаимного страхования, организации федеральной почтовой связи, организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, операторы связи, страховые организации, суды, правоохранительные и надзорные органы.
За легализацию доходов денежных средств или иного имущества предусмотрена уголовная ответственность по статьям 174 и 174.1 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Процесс «отмывания» денежных средств, как и любой другой имеет свою структуру. Трехфазовая модель является наиболее распространенной,
в нее входит три основные стадии, в полной мере характеризующие процесс легализации денег.
Первоначально субъект, реализующий процесс легализации, оказывает реальную помощь обладателю дохода, позволяя отделить доходы преступных связей и создавая условия для легального оборота. Это первый этап процесса.
На втором этапе субъект использует свои возможности для запутывания следов и маскирования преступных действий, чтобы предотвратить обнаружение и раскрытие преступления.
Третий этап заключается в том, чтобы интегрировать доходы, полученные незаконным путем, в гражданский оборот, при этом скрывая их реальный характер и представляя как легальные.

Весь текст будет доступен после покупки

Законодательные и иные нормативные правовые акты

1. Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
2. О внесении изменений в федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма: Федеральный закон от 18 марта 2019 года № 32- ФЗ // http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_320406/ (дата обращения 08.04.2023)
3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 06.04.2024)

Монографии, учебники, учебные пособия и иная научная литература

4. Русанов, Г. А. Противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов : учебное пособие для вузов / Г. А. Русанов. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 157 с.
5. Иванов, Н. Г. Преступления в сфере экономики : учебное пособие для вузов / Н. Г. Иванов. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 168 с.
6. Русанов, Г. А. Проблемы борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов : практическое пособие / Г. А. Русанов. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 124 с.
7. Преступления в сфере экономики : учебник для вузов / И. А. Подройкина; под редакцией И. А. Подройкиной, С. И. Улезько. – 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Издательство Юрайт, 2021. – 312 с.
8. Сверчков, В. В. Преступления против собственности: система, юридическая характеристика, особенности и проблемы применения уголовного законодательства : учебное пособие для вузов / В. В. Сверчков. – Москва : Издательство Юрайт, 2020. – 210 с.
9. Володина, Т. В. Оценка рисков и тенденций в области противодействия отмывания денег в меняющемся мире / Т. В. Володина, А. Г. Леонов // Проблемы научной мысли. – 2023. – Т. 2, № 6. – С. 96-104.

Весь текст будет доступен после покупки