Роль межбанковского кредитования в повышении ликвидности и платежеспособности банка

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………………………5
1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ И СУЩНОСТЬ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ……………………………………..10
1.1 Экономическая сущность и функции межбанковских кредитов в повышении ликвидности и платежеспособности банка…………………………………………………...10
1.2 Нормативно-правовая база, регулирующая межбанковское кредитование в банковском секторе Российской Федерации………………………………………………………………..15
2.АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА ПРИМЕРЕ БАНКА, ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ И ПОРЯДОК ОТРАЖЕНИЯ В УЧЕТЕ ОПЕРАЦИЙ ……………………………………………………....19
2.1 Общая характеристика кредитной организации и анализ кредитной политики в области межбанковского кредитования ………………………………………………………………..19
2.2 Взаимодействие структурных подразделений банка на этапах межбанковского кредитования ……………………………………………………………………………………22
2.3 Документальное оформление и отражение по счетам бухгалтерского учета операций межбанковского кредитования………………………………………………………………..25
2.4 Анализ межбанковского кредитования в Российской Федерации за 2020-2022гг……30
3.НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ………………………………………………………………..34
3.1 Проблемы современного состояние рынка межбанковских кредитов…………………34
3.2 Направления и пути развития межбанковского кредитования в современных условиях в повышении ликвидности и платёжеспособности банков……………………………..37
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………………………41
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ ………………………………………….…..45
ПРИЛОЖЕНИЯ
ПРИЛОЖЕНИЕ А «Становление и этапы развития рынка МБК»………………………..47
ПРИЛОЖЕНИЕ Б «Структура рынка межбанковского кредитования в РФ»...…………....48
ПРИЛОЖЕНИЕ В «Данные по выданным и полученным МБК Альфа-банка за 2020-22 »49
ПРИЛОЖЕНИЕ Г «Система организации кредитного процесса в Альфа-банке»…………50
ПРИЛОЖЕНИЕ Д «Ситуационное задание»…………………………………………………51
ПРИЛОЖЕНИЕ Е «Договор МБК»…………………………………………………………...52
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж «Распоряжение на выдачу ссуды»………………………………………54
ПРИЛОЖЕНИЕ З «Схема бухгалтерских проводок»………………………………………..55
ПРИЛОЖЕНИЕ И «Показатели среднедневного оборота рынка МБК за 2022г»…………57
ПРИЛОЖЕНИЕ К «Средневзвешенные фактические ставки по кредитам в рублях»…….58

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования. Рынку межбанковского кредитования отводится важная роль в повышении уровня ликвидности и платежеспособности как отдельных банков, так и в обеспечении стабильного функционирования всей банковской системы.
Любой банк время от времени сталкивается с излишком ресурсов или испытывает их недостаток. Для того, чтобы эффективно управлять ликвидностью банки обращаются к рынку межбанковского кредитования, где происходит процесс перераспределения ресурсов между участниками данного рынка на основе кредитных отношений. Заинтересованность в межбанковском кредите возникает как у банков, которые имеют излишнюю ликвидность, так и у банков, имеющих дефицит ликвидности.
Коммерческий банк на рынке межбанковского кредитования может выступать в двух ролях: в роли кредитора и в роли заемщика. Каждый из участников межбанковского рынка получает свои преимущества от сделки. Так, банк-заемщик привлекает денежные средства с целью поддержания своей текущей ликвидности, а банк-кредитор, предоставляя кредит другому банку, преследует цели получения дохода от размещения временно свободных денежных средств и регулирования собственной избыточной ликвидности.
Специфика проведения операций банка по привлечению и размещению средств предполагает, что все банки периодически могут иметь как излишек, так и недостаток кредитных ресурсов. Межбанковский кредитный рынок (МБК) представляет собой крупный сегмент финансового рынка, где организуется купля-продажа кредитных ресурсов в виде межбанковских кредитов и межбанковских депозитов. Основной характеристикой МБК является перераспределение ресурсов между субъектами кредита, которыми в данном случае выступают банки. Кроме субъектов кредита, сущность МБК определяется его элементами - банковскими ресурсами и залоговой стоимостью, характером движения МБК, который представляет собой платный обмен ресурсами и залоговой стоимостью; направлениями движения при выдаче МБК и его погашении. В общем виде сущность МБК - это обмен кредитной и залоговой формами стоимости между банком-кредитором и банком-заемщиком.

Весь текст будет доступен после покупки

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ И СУЩНОСТЬ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ.
1.1 Экономическая сущность и функции межбанковских кредитов в повышении ликвидности и платежеспособности банка.
Важнейшей характеристикой деятельности любого коммерческого банка является ликвидность. Ликвидность банковского сектора выступает одним из ключевых показателем стабильности всей экономической системы страны, а также залогом доверия к финансово-кредитным институтам со стороны экономических субъектов.
Регулирование банковской ликвидности осуществляется с целью обеспечения стабильности банковской системы за счет надежного выполнения каждым банком обязательств перед клиентами и кредиторами. В зарубежной и отечественной литературе представлены различные определения понятия «банковской ликвидности». Это говорит о дискуссионности и многогранности данного понятия. Так, анализ публикаций по проблематике, связанной с банковской ликвидностью, показал наличие различных подходов к ее определению. Российский ученый и экономист О.И. Лаврушин выделяет в современной экономической литературе два подхода к определению банковской ликвидности: ликвидность рассматривается либо как «запас», либо как «поток» [24].
Согласно первому подходу, ликвидность как запас характеризует ликвидность банка на конкретный момент времени, его способность ответить по своим текущим обязательствам, в особенности по счетам до востребования. Ликвидность как поток оценивается за определенный период времени или на перспективу в будущем. При этом ликвидность как запас характеризуется как более узкий подход.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) (действующая редакция) [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru
2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»(действующая редакция) [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru
3. Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавкам к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (действующая редакция) [Электронный ресурс] – URL:http://www.consultant.ru/
4. Инструкция Банка России от 06.12.2017 № 183 -И «Об обязательных нормативах банков с базовой лицензией» (действующая редакция) [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru/
5. Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможны потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (действующая редакция) [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru
6. Положение Банка России от 27.02.2017 № 579-П «Положение о Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" (действующая редакция) [Электронный ресурс] – URL: http://www.consultant.ru
7. Положение Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
с изменениями. (действующая редакция) [Электронный ресурс]. – URL: http://www.consultant.ru

Весь текст будет доступен после покупки