Управление прибыльностью и эффективностью деятельности кредитной организации

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Теоретические основы управления прибыльностью и эффективностью деятельности кредитной организации………………………... ..6
1.1. Понятие финансовых результатов кредитной организации, направления и задачи анализа 6
1.2. Информационная база и факторы, влияющие на прибыльность кредитной организации 12
1.3. Методы и способы анализа прибыли и рентабельности деятельности кредитной организации 16
Глава 2. Анализ управления прибыльностью и эффективностью деятельности АО «Альфа-Банк» ………………………………………………….24
2.1. Общая характеристика кредитной организации……………………...24
2.2. Анализ прибыльности и эффективности деятельности АО «Альфа-Банк»………………………………………………………………………………...29
2.3. Разработка рекомендаций по совершенствованию управления прибыльностью и эффективностью деятельности АО «Альфа-банк» 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………..56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 59
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….64

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы работы обусловлена тем, что целью деятельности кредитной организации в современной макроэкономической ситуации является получение прибыли и, по возможности, ее максимизации. Задача непростая, но ее решение необходимо, поскольку позволит кредитной организации не просто выжить на рынке, но и упрочить свое положение в конкурентной борьбе.
При этом прибыль должна рассматриваться во взаимосвязи с показателем прибыльности (рентабельности) деятельности кредитной организации. Данный показатель характеризует то, насколько эффективно кредитная организация использует имеющиеся у него ресурсы: активы, собственный капитал, а также оказывает банковские и иные услуги и т.д.
Для того, чтобы получить прибыль необходимо, прежде всего, оценить текущую ситуацию, проанализировать динамику данного показателя в ретроспективе, чтобы оценить, где имеются проблемы и наметить пути их решения в текущей ситуации.
Таким образом, анализ показателей прибыли и прибыльности (рентабельности) деятельности кредитной организации позволяет сделать вывод об успешности кредитной организации, ее конкурентной позиции, а также возможностях и способах дальнейшего развития.
Объектом работы является АО «Альфа – банк».
Предметом работы являются финансовые показатели.
Целью работы является разработка рекомендаций по совершенствованию управлением прибыльностью и эффективностью деятельности АО «Альфа-Банк».
Выделим задачи работы:
1. изучить понятие финансовых результатов кредитной организации, направления и задачи их анализа;
2. рассмотреть методы и способы определения прибыльности (рентабельности) деятельности;
3. дать общую характеристику АО «Альфа – банк»;
4. провести анализ деятельности АО «Альфа – банк»;
5. разработать рекомендации по увеличению прибыли и повышению эффективности деятельности АО «Альфа – банк».

Весь текст будет доступен после покупки

Глава 1. Теоретические основы управления прибыльностью и эффективностью деятельности кредитной организации

1.1. Понятие финансовых результатов кредитной организации, направления и задачи анализа

В ходе своей деятельности кредитная организация получает доходы от реализации услуг и осуществляет расходы, которые связаны с тем, чтобы данные услуги были оказаны. Иными словами, в работе кредитной организации присутствуют как доходы, так и расходы. В случае, если доходы выше, чем расходы кредитная организация получает прибыль, что наглядно видно на рисунке 1 [16, c.245].

Рисунок 1. Расчет прибыли кредитной организации

Доходы кредитной организации представляют собой поступления денежных средств от основной деятельности – операций и оказания услуг, а также и от другой деятельности, которую кредитная организация оказывает в соответствии с имеющейся у него лицензией [18, c. 75].
Стабильные источники доходов кредитной организации: оказание услуг клиентам, а нестабильными источниками доходов являются доходы от неосновной деятельности, а также так называемые – разовые доходы. Если суммировать все доходы кредитной организации, то получим валовый доход кредитной организации.
Отметим, что в валовом доходе можно выделить:
1) операционные доходы. Здесь можно выделить прочие операционные, процентные, комиссионные доходы;
2) доходы от прочей деятельности;
3) др. доходы [18, c. 79].
Операционные доходы – это наиболее весомая составляющая в доходах кредитной организации. Они обеспечивают большую часть ее денежных поступлений. В структуре операционных доходов можно особо отметить так называемые процентные доходы, а также комиссионные.
Отметим, что, стремясь увеличить денежные поступления и, соответственно, доход кредитные организации стараются максимально расширить диапазон оказываемых услуг, при этом расширяя как банковские, так и небанковские услуги. Следует подчеркнуть, что доля так называемых прочих доходов случайна и мала.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации – [Электронный ресурс] Режим доступа:http://www.consultant.ru.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации часть 2 (ГК РФ ч.2) [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
4. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» – [Электронный ресурс] - Режим доступа: http://www.consultant.ru
5. Федеральный Закон «О потребительском кредите (займе)» от21.12.2013№353-Ф3. [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
6. Об обязательных нормативах банков: [инструкция ЦБ РФ: зарегистрирована в Минюсте России 12 июля 2017 г. N 47383, № 180-И] [Электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
7. Об обязательных резервах кредитных организаций: [положение ЦБ РФ: зарегистрировано в Минюсте России 25 декабря 2015 г. N 40275, № 507-П] [Электронный ресурс] // СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
8. Об оценке экономического положения банков [указание Банка России от 3 апреля 2017 г., №4336-У] [Электронный ресурс] //СПС «КонсультантПлюс»: Законодательство: Версия Проф. – Режим доступа: http://www.consultant.ru.
9. Положение Банка России от 28 июня 2017 г. № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (с изменениями и дополнениями). [Электронный ресурс] — Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_220089/ .
10. Письмо Банка России от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских рисках» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: http://www.consultant.ru.
11. Аджиева А. Ю. Проблемы и перспективы развития ипотечного кредитования в России // А. Ю. Аджиева, И. А. Дикарева, А. С. Буянова// Экономика, управление, финансы: теория и практика, сборник материалов ?-ой международной очно-заочной научно-практической конференции. В 2 т. 2019. – С. 108-113.

Весь текст будет доступен после покупки