Анализ методик, используемых в банках при оценке кредитоспособности юридического лица

ВВЕДЕНИЕ 5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ 10
1.1. Понятие кредитоспособности юридических лиц в банке и научные подходы, положенные в основу организации кредитного процесса в банке 10
1.2 Нормативно - правовая база, регулирующая деятельность кредитных организаций в процессе кредитования юридических лиц в банке. 14
ГЛАВА 2. ПРАКТИКА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ БАНКА, ДОКУМЕНТАЛЬНОЕ ОФОРМЛЕНИЕ И ОТРАЖЕНИЕ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ ОПЕРАЦИЙ ПО ВЫДАЧЕ И СОПРОВОЖДЕНИЮ КРЕДИТА, ПРЕДОСТАВЛЕННОМУ ЮРИДИЧЕСКОМУ ЛИЦУ В БАНКЕ 22
2.1 Характеристика кредитной политики банка, кредитных продуктов, предоставленных банком юридическим лицам. 22
2.2 Анализ используемых в банке методик по проверке кредитоспособности юридических лиц в банке, оценка финансового положения заемщика в рамках проведения кредитного мониторинга. 26
2.3 Документальное оформление и отражение в учете операций по выдаче и сопровождению кредита, предоставленного юридическому лицу в банке. 30
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ПОДХОДОВ К АНАЛИЗУ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ КЛИЕНТОВ – ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ. 36
3.1. Современные проблемы, связанные с анализом кредитоспособности юридических лиц в банке и их влияние на эффективность деятельности кредитных организаций. 36
3.2. Основные направления совершенствования методических подходов к анализу кредитоспособности юридических лиц в банке. 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 50
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 53
ПРИЛОЖЕНИЯ 55
ПРИЛОЖЕНИЕ А. Основные оценочные показатели методики Сбербанка России. 55
ПРИЛОЖЕНИЕ Б. Оценка класса кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка России 56
ПРИЛОЖЕНИЕ В. Расчет категории качества 57
ПРИЛОЖЕНИЕ Г. Кредитная заявка №15 58
ПРИЛОЖЕНИЕ Д. ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59
ПРИЛОЖЕНИЕ Е. Распоряжение об открытии счета 60
ПРИЛОЖЕНИЕ Ж. Кредитный договор 61
ПРИЛОЖЕНИЕ З. ДОГОВОР Залога 63
ПРИЛОЖЕНИЕ И. РАСПОРЯЖЕНИЕ 66
ПРИЛОЖЕНИЕ К. Схема бухгалтерских проводок 67
ПРИЛОЖЕНИЕ Л. Платежное поручение 68
ПРИЛОЖЕНИЕ М. Мемориальный ордер. 69
ПРИЛОЖЕНИЕ Н. Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» за каждый квартал 2019 года. 70
ПРИЛОЖЕНИЕ О. Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» за 3 квартала 2020 года. 71
ПРИЛОЖЕНИЮ П. Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» за каждый квартал 2021 года. 72
ПРИЛОЖЕНИЕ Р. Динамика объема кредитов, предоставленных ЮЛ и ИП, в рублях и иностранной валюте. 73
ПРИЛОЖЕНИЕ С. Динамика задолженности по кредитам, предоставленным ЮЛ и ИП, в рублях и иностранной валюте 75

Весь текст будет доступен после покупки

В наши дни обеспечение доверия кредитных договоров с юридическими лицами, такими как предприятия и фирмы, становится все более важным. Банки уделяют большое внимание анализу кредитоспособности потенциальных клиентов, поскольку банковская система играет ключевую роль в экономике Российской Федерации, обеспечивая движение финансовых ресурсов и поддерживая развитие промышленности и торговли. Одним из основных видов деятельности банков является выдача кредитов, но с этим связаны и кредитные риски, которые могут привести к финансовым потерям из-за невыполнения заемщиком своих обязательств и невозврата кредита. Именно поэтому анализ кредитоспособности становится центральной задачей для банков, влияя на успешность их работы.

Тема выпускной квалификационной работы крайне актуальна на сегодняшний день. Несмотря на существующие методики оценки кредитоспособности, всё еще отсутствует универсальная и единая методика. Создание такой методики представляется проблематичным, учитывая множество факторов, влияющих на кредитоспособность заемщика. В случае невозможности разработать единую методику, банк должен совершенствовать свои принципы работы, чтобы минимизировать риски и поддерживать позитивные отношения с заемщиками.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ АНАЛИЗА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В БАНКЕ
1.1. Понятие кредитоспособности юридических лиц в банке и научные подходы, положенные в основу организации кредитного процесса в банке
В современной экономике оценка кредитоспособности заемщика становится все более важной. Кредитоспособность представляет собой комплекс бухгалтерских и финансовых данных, необходимых для оценки способности заемщика вернуть заемные средства в установленные сроки. Она основана на финансовой возможности заемщика (физического или юридического лица) погасить долги (экономическая кредитоспособность) и желании это сделать (готовность платить). Для эмитентов ценных бумаг кредитоспособность означает способность обслуживать и погашать долги вместе с процентами, что влияет на вероятность выполнения платежей.

Кроме того, важно понимать кредитоспособность как финансово-хозяйственное состояние организации, которое гарантирует эффективное использование заемных средств и способность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Анализ кредитоспособности организации включает изучение различных факторов, определяющих возможность невыполнения или своевременного возврата кредита.

Учебное издание "Банковское дело" рассматривает кредитоспособность как способность заемщика полностью и в срок выплатить свои долговые обязательства. По мнению А.И. Ачкасова, кредитоспособность хозяйствующего субъекта представляет его способность своевременно выполнять все платежи при наличии адекватных собственных средств.

Для оценки кредитоспособности применяются различные методы, включая экспертные системы и балльные системы (скоринг). Первый метод предполагает оценку финансового состояния и личных качеств заемщика кредитными экспертами. Балльная система основана на факторном анализе, который позволяет разделить клиентов на разные категории кредитоспособности.

Оценка кредитоспособности направлена на принятие взвешенного решения о надежности клиента и его способности исполнить обязательства по кредитам вовремя. Важным шагом в процессе оценки кредитоспособности клиента является анализ финансового состояния организации, ее кредитной дисциплины, качества управления и других факторов, влияющих на возможность возникновения дефолта по кредиту.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями.
3. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России).
4. Федеральный закон от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» с изменениями.
5. Федеральный закон от 08.08.2001 №129-ФЗ (ред. от 31.01.2016) "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей".
6. Федеральный Закон от 21 июля 2005 г. №110 - ФЗ «О кредитных историях».
7. Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
8. Положение Банка России от 27.02.2017 г. № 579-П «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения».
9. Положение Банка России от 02.10.2017 №605-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по предоставлению (размещению) денежных средств по кредитным договорам, иным договорам на размещение денежных средств, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств".

Весь текст будет доступен после покупки