Кредитный портфель коммерческого банка

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………… 6
1Теоретические основы формирования кредитного портфеля коммерческого банка ……………………………………………………….
9
1.1 Экономическая сущность кредитного портфеля коммерческого банка…………………………………………………………………..
9
1.2 Особенности формирования кредитного портфеля и его структура…………….………………………………………………..
18
1.3Система управления кредитным портфелем коммерческого банка………………….……………………………………………….
27
2 Исследование кредитного портфеля коммерческого банка (на примере АО «Россельхозбанк»)……………………….……………………………..
38
2.1Анализ динамики и структуры кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»………………………………………………..
38
2.2Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка.… 46
2.3Анализ управления кредитным риском в банке………………… 52
3Совершенствование процесса формирования кредитного портфеля коммерческого банка ……………………………………………………….
60
3.1Прогнозное влияние макроэкономических факторов на кредитный портфель банка……..……………………………………
60
3.2Разработка рекомендаций по оптимизации качества кредитного портфеля……………..………………………………….
68
3.3Определение направлений снижения рисков кредитного портфеля коммерческого банка…..…………………………………..
75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………. 84
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ………………………… 87

Весь текст будет доступен после покупки

Для современного этапа развития рыночной экономики характерна достаточно высокая роль банковской системы в стимулировании экономического роста, а также достаточно высокий уровень вложений коммерческих банков в реальный сектор экономики в форме кредитов.
В России за последние десятилетия кредитование стало развиваться стремительными темпами. Исследование аналитического центра НАФИ говорит, что сегодня кредиты есть у каждого третьего россиянина. Такой ускоренный рост в этом сегменте кредитования может отрицательно повлиять на устойчивость коммерческих банков и привести к накоплению кредитных рисков. Наличие существенных рисков кредитного портфеля является в настоящее время основной причиной несостоятельности коммерческих банков, что свидетельствует о ненадлежащем качестве управления этим портфелем. С 2013 г. Банк России существенно усилил контроль за деятельностью коммерческих банков и в результате этого в период с 2013 по 2021 гг. более 500 коммерческих организаций лишились лицензий, из них 70 % – по причине неудовлетворительного качества кредитного портфеля, применения агрессивной кредитной политики, принятия несоразмерных капиталу кредитных рисков и намеренного занижения их фактического уровня. Снижение качества кредитных портфелей коммерческих банков России может привести к росту системных рисков, развитию кризисных явлений в банковском секторе, которые могут оказать отрицательное воздействие на другие секторы экономики.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические основы формирования кредитного портфеля коммерческого банка

1.1 Экономическая сущность кредитного портфеля коммерческого банка

Банковская индустрия сегодня является одной из ведущих в мире. Возросший спрос на банковские услуги в сочетании с усилением конкуренции на банковском рынке определяют необходимость совершенствования банковского дела и определения приоритетов в развитии банковских услуг. Всё это остается основной проблемой в политической, экономической и социальной жизни России.
Среди множества видов банковской деятельности кредитование считается основной операцией, востребованной как на российском, так и на зарубежном рынках. Для любого коммерческого банка главной задачей является поддержание эффективности кредитной деятельности. Её грамотная организация воздействует на доходность и устойчивость работы банка, имидж и успешное функционирование [17].
Осуществляя кредитование, банк формирует кредитный портфель. В нынешних экономических условиях кредитный портфель становится определяющим фактором для выживания банка, а также критерием качества кредитной политики. Портфель является итогом реализации кредитной политики банка, являющейся частью его общей стратегии развития.
Понятие кредитного портфеля остается дискуссионным в связи с различием трактовок определения в экономической литературе. Часть авторов относят к понятию кредитного портфеля все финансовые активы и пассивы банка. Другие связывают его только со ссудными операциями. Третьи подчеркивают, что кредитный портфель - это не простая, а классифицируемая совокупность элементов. Рассмотрим подходы некоторых отечественных авторов (таблица 1.1).
Таблица 1.1 - Определение «кредитного портфеля» некоторыми отечественными авторами
Автор Определение
Ургушева С. С.
[57, с. 56] Кредитный (ссудный) портфель – это общий объем долга по всем кредитам, включая просроченную задолженность, выданным банком для юридических и физических лиц.
Коваленко С. Б.
[24, с. 224] «Кредитный портфель - это структурированная совокупность кредитов, предоставленных заемщикам, целенаправленно формируемая банком и непрерывно управляемая для достижения целей развития банка с учетом особенностей рыночной конъюнктуры. Под кредитным портфелем также следует понимать дифференцированный с учетом риска и уровня доходности набор ссуд, управление которым осуществляется как единое целое и в ходе которого реализуется кредитная политика банка».
Бусалова
С. Г.
[7, с. 68] «Кредитный портфель – это структурируемая по различным критериям совокупность предоставленных банком кредитов, отражающая социально-экономические и денежно-кредитные отношения между банком и его клиентами по обеспечению возвратного движения ссудной задолженности».
Шарынхан А.С.
[68, с. 563] Кредитные портфели – это пулы кредитов, которыми владеют и управляют банки, инвестиционные фирмы или даже государственные учреждения.
Глата В. В.
[12, с. 100]
Кредитный портфель является частью портфеля активов и представляет собой общую сумму выданных кредитов, которые были сформированы в соответствии с политикой кредитования коммерческих банков.
Кузьмичева И. А.
[29, с. 122] «Кредитный портфель, которым банк располагает в настоящий момент – совокупность остатков задолженностей по основному долгу по активным кредитным операциям».

Опираясь на приведенные позиции ученых в отношении сущности кредитного портфеля можно выделить определение кредитного портфеля как совокупности кредитов, классифицируемых по различным критериям и управляемых как единый объект для достижения банком поставленных целей. Он является важным активом. На основе этого показателя составляются рейтинги благонадежности кредитора и эффективности работы.
Для более полной характеристики сущности ссудного портфеля его следует рассматривать на двух уровнях: категориальном и прикладном.
В аспекте категориального уровня кредитный портфель рассматривают как экономические отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера.
На прикладном уровне кредитный портфель представляет собой объединение банковских активов (депозитов, межбанковских ссуд, учтенных векселей, иных требований кредитного характера).
Теоретический анализ кредитного портфеля позволяет выделить его различные классификации (рисунок 1.1). Вместе с тем следует подчеркнуть, что в экономической литературе критерии классификации банковских ссуд смешиваются с критериями классификации портфеля. В первую очередь это связано с тем, что кредитный портфель формируется посредством объединения кредитов, а значит, классификация кредитного портфеля на субпортфели будет осуществляется по тем же критериям, по которым классифицируются сами формирующие данный портфель ссуды. При этом не все критерии классификации кредитов применимы для портфеля, поскольку не несут информативность на уровне анализа кредитного портфеля.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Агеносова А. М. Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка / А. М. Агеносова. - Текст : непосредственный // Аллея науки. – 2018. – Т. 4. – № 6(22). – С. 439-444.
2 Азманова Е. Г. Роль кредитного риска в деятельности коммерческих банков / Е. Г. Азманова. - Текст : непосредственный // Наука и общество. – 2018. – № 3(32). – С. 4-9.
3 Арсеньева Т.А. Особенности формирования кредитного портфеля российского банка / Т.А. Арсеньева, Я.Э. Жукова. - Текст : электронный // Международный студенческий научный вестник. – 2020. – № 2. – С. 1-5. – URL: https://s.eduherald.ru/pdf/2020/2/20064.pdf (дата обращения: 26.04.2022).
4 Багинов И. П. Безработица как фактор закредитованности населения / И. П. Багинов, В. Б. Булатова, Д. Ю. Бурлов. - Текст : непосредственный // Молодой ученый. - 2017. - № 13 (147). - С. 240-245.
5 Белоусова П. О. Оптимизация пpоцeссa формирования кредитного портфеля / П. О. Белоусова, Г. Г. Куликов. - Текст : непосредственный // Форум молодых ученых. – 2019. – № 4(32). – С. 172-177.
6 Бернадина Е. Е. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка / Е. Е. Бернадина. - Текст : непосредственный // Вестник Науки и Творчества. – 2021. – № 5(65). – С. 14-20.
7 Бусалова С. Г. К вопросу о формировании кредитного портфеля коммерческого банка / С. Г. Бусалова, В. А. Ушакова. - Текст : электронный // Фундаментальные и прикладные научные исследования: актуальные вопросы, достижения и инновации : Сборник статей IX Международной научно-практической конференции. В 4-х частях, Пенза, 15 января 2018 года. – Пенза: «Наука и Просвещение» (ИП Гуляев Г.Ю.), 2018. – С. 68-70. - URL: https://www.elibrary.ru/item.asp?id=32387883 (дата обращения: 27.04.2022).
8 Бухарбаев Ш. М. Факторы кредитного риска и анализ кредитного портфеля коммерческих банков РК / Ш. М. Бухарбаев, З. О. Иманбаева, Ж. Б. Барышева. - Текст : электронный // Статистика, учет и аудит. – 2020. – № 1(76). – С. 217-222. – URL: https://aesa.kz/upload/iblock/b4e/b4e9e9b88 5480af4007ca61b77b0d4e4.pdf (дата обращения: 26.04.2022).

Весь текст будет доступен после покупки