Кредитные риски банка: виды, факторы и способы снижения (на примере АО «Россельхозбанка»).

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ БАНКА 6
1.1. Понятие и сущность кредитных рисков 6
1.2. Виды кредитных рисков 12
1.3. Факторы и способы снижения кредитных рисков 14
2. АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В АО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» 23
2.1. Экономическая характеристика АО «Россельхозбанк» 23
2.2. Анализ кредитного портфеля и уровня кредитного риска в АО «Россельхозбанк» 29
2.3. Анализ эффективности управления кредитными рисками в АО «Россельхозбанк» 33
3.1. Основные мероприятия по повышению эффективности управления кредитными рисками в АО «Россельхозбанк» 43
3.2. Оценка экономической эффективности предлагаемых мероприятий 45
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 48
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 50

Весь текст будет доступен после покупки

Кредитование физических и юридических лиц является неотъемлемой частью работы коммерческого банка. Наиболее высокий уровень дохода кредитная организация получает с помощью кредитования. В связи с этим анализ кредитного процесса банка, анализ существующих кредитных рисков и предотвращение их в будущих периодах – наиболее важная часть сопровождения кредитных процессов банка.
Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в условиях динамичных изменений рыночной ситуации применение методов управления рисками и современных приемов поддержания стабильности коммерческих банков позволяет разрабатывать эффективную стратегию и тактику функционирования предприятия, выявлять неиспользованные резервы повышения эффективности кредитования и реализовывать их в практической деятельности.
Функционирующий капитал в процессе своего использования находится в постоянном движении как в рамках деятельности отдельных субъектов кредитных организаций, так и в экономической системе страны в целом. Это движение капитала в экономическом процессе сопровождается постоянным видоизменением его форм. Поэтому главной задачей финансовых менеджеров и риск-менеджмента является необходимость постоянно поддерживать платежеспособность и рентабельность предприятия, а также оптимальную структуру актива и пассива баланса.

Весь текст будет доступен после покупки

1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ИССЛЕДОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ БАНКА
1.1. Понятие и сущность кредитных рисков
В условиях рынка, где поведение экономических субъектов и имеет вероятностный характер и из-за этого не поддается точному прогнозированию, любой вид коммерческой деятельности неминуемо связан с риском - риском потерь и убытков.
В широком смысле банковский риск — это экономическая характеристика деятельности любого банка, которая отражает неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Он выражается вероятностью, получения отрицательных финансовых результатов: непредвиденных дополнительных расходов, потери банком части своих ресурсов и ожидаемой прибыли.
Следовательно, любой банк пытается свести к минимальному значению потери при возникшем риске, и из нескольких вариантов или решений выбирает тот, при котором уровень появившегося риска будет минимален.
С другой стороны, банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но этому стремлению бывает мешает вероятность понести убытки в будущем. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной. Чем выше запланированная прибыль, тем выше риск.
Риском можно управлять, т.е. использовать определенные меры, либо это меры, разработанные самим банком, либо меры, поставленные Центральным банком Российской Федерации, которые позволяют спрогнозировать наступление появления рискового события и принимать меры к снижению степени риска.
Эффективность оценки и управления риском во многом определяется его классификацией. Под классификацией рисков подразумевается распределение на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Научно-обоснованная классификация позволяет четко определить место каждого риска в их общей системе. Она создает возможности для эффективного применения банком соответствующих методов и приемов управления риском.
Классификация рисков создает возможность эффективного управления и диверсификации методов, применяемых для минимализации убытков в будущем.
Правильно выявленный риск и разработанный план для предотвращения последствий,
позволяющий кредитной организации бесперебойно функционировать на ежедневной основе, ведет к успешной кредитной политики банка.

Весь текст будет доступен после покупки

I. Законодательные и нормативные акты
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" (последняя редакция)
2. Инструкция Банка России от 29.11.2019 N 199-И (ред. от 24.12.2021) «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией»
3. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.02.2022) "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности" (вместе с "Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд")
4. Положение Банка России от 24.11.2022 N 809-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения"
5. Положение Банка России от 06.08.2015 N 483-П (ред. от 06.07.2021) "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов" (вместе с "Требованиями к качеству данных, используемых банками для создания и применения моделей количественной оценки кредитного риска для целей расчета нормативов достаточности капитала")
6. Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П (ред. от 15.02.2022) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (вместе с «Порядком оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд»)
II. Учебные и справочные издания
7. Банковское дело: учебник [Текст]/ под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Магистр: ИНФРА-М, 2019. - 592 с. - ISBN 978-5-9776-0109-2 - Текст: электронный. - URL: https://znanium.com/catalog/product/927373 (дата обращения: 08.06.2024).
8. Буянов В. П., Кирсанов К. А., Михайлов Л. М. Рискология (управление рисками) [Текст] - Учебное пособие. — 2-е изд., испр. и доп. — М.: Экзамен, 2003. — 384 с.

Весь текст будет доступен после покупки