Развитие кредитной политики в системе коммерческих организаций

ВВЕДЕНИЕ 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ФИНАНСОВО-КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ 8
1.1 Сущность, понятие и значение кредитной политики финансово-кредитной организации 8
1.2 Виды кредитной политики и стадии ее формирования 15
1.3 Факторы, влияющие на кредитную политику финансово-кредитной организации 19
2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ООО КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» 23
2.1 Организационно-экономическая характеристика ООО КБ «Ренессанс Кредит» 23
2.2 Анализ динамики и структуры кредитного портфеля ООО КБ «Ренессанс Кредит» 34
2.3 Анализ кредитной политики Банка в отношении просроченной
ссудной задолженности ООО КБ «Ренессанс Кредит» 40
3 ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ООО КБ «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» 48
3.1 Проблемы организации кредитных отношений в деятельности коммерческого банка 46
3.2 Возможности в деятельности коммерческих банков по увеличению кредитного портфеля и снижению просроченной ссудной задолженности 54
3.3 Перспективы развития банковского кредитования……………………… 58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 67
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 71
ПРИЛОЖЕНИЯ 77
Приложение А Отчет о финансовых результатах за 9 месяцев 2024 года 77
Приложение Б Бухгалтерский баланс на 1 октября 2024 года 78
Приложение В Бухгалтерский баланс за 2023 год 80
Приложение Г Отчет о финансовых результатах 2023 год 82

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы исследования обусловлена тем, что формирование кредитной политики в коммерческом банке сопряжено с её значительным влиянием на стабильность работы и итоговые показатели как отдельного финансового учреждения, так и всей банковской системы в целом. Проблема заключается в том, что уровень просроченной задолженности от года в год возрастает. Поэтому формирование кредитного портфеля осуществляется с недостаточной проработкой финансовых рисков. Поскольку банки являются важной составляющей современной денежной системы, и их деятельность, особенно в части кредитования, тесно увязана с нуждами как бизнеса, так и граждан. Кредитование выступает той услугой, которая обеспечивает наибольшую прибыль для банка.
Однако, при проведении операций кредитования банки сталкиваются с высокими рисками, воздействующими на все аспекты их функционирования. Чтобы уменьшить эти риски, банки должны разрабатывать и соблюдать продуманную, экономически обоснованную политику в области кредитования. Поскольку на формирование кредитной политики любого банка влияют разнообразные факторы как на макро-, так и на микроэкономическом уровнях, её разработка и реализация выступает сложной задачей, от успешного решения которой зависят финансовые результаты банка, его конкурентоспособность и стабильность.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические основы кредитной политики финансово-кредитной организации

1.1 Сущность, понятие и значение кредитной политики финансово-кредитной организации

В условиях рыночной экономики ключевой формой займа становится банковское кредитование. Положительный опыт работы банков различных государств показывает, что качественное управление кредитами во многом влияет на величину получаемой банком прибыли. Следовательно, изучение кредитной стратегии зарубежных банков и применение её практических аспектов представляет значительный интерес для улучшения работы российских банков.
Кредитная политика банка определяет нормы, параметры и процедуры, которыми должны руководствоваться сотрудники в процессе предоставления, оформления и управления кредитами. Она обычно оформляется в виде документа и включает в себя положения, которые регулируют предварительную подготовку к выдаче кредита, а также саму процедуру кредитования[7, с.31].
Таким образом, кредитная политика представляет собой разработку мер, направленных на оптимизацию баланса рисков и доходности операций по выдаче займов как частным лицам, так и другим предприятиям.
В научной литературе встречаются два подхода к определению кредитной политики.
На уровне макроэкономики кредитная политика охватывает банковскую систему в целом, а на микроуровне ее обычно рассматривают как стратегию конкретного банка в управлении кредитным процессом (в узком контексте).
На макроэкономическом уровне кредитная политика предполагает создание научно обоснованной модели организации кредитных отношений, формирование задач в сфере кредитования реальной экономики и населения и реализацию мер по их воплощению. В ходе разработки такой модели определяются: сфера кредитных отношений; сочетание финансовых и кредитных механизмов распределения и перераспределения ресурсов; связь кредитования с денежным оборотом; принципы кредитования и баланс экономических и организационных методов.
Изменение одного из компонентов кредитной политики влечет за собой необходимость пересмотра других элементов частично или полностью.
Если рассматривать кредитную политику отдельного банка, ее трактуют как стратегию и тактику по привлечению ресурсов на возвратной основе и их инвестированию в кредитование клиентов.
Современная экономическая литература предлагает различные варианты определения термина «кредитная политика» коммерческого банка, которые отличаются как своей комплексностью, так и содержанием. Они также в разной степени отвечают современным требованиям к банковской и, в частности, кредитной деятельности.
Н.М. Бобошко трактует кредитную политику банка как совокупность стратегий и тактик, направленных на привлечение денежных ресурсов и последующее их использование для кредитования клиентов [13, с.56].

Весь текст будет доступен после покупки

1. О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 08.08.2024). Текст: электронный // Официальный сайт КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru.
2. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П (ред. от 15.03.2023).Текст: электронный // Официальный сайт КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru.
3. О Стратегии национальной безопасности Российской Федерации: Указ Президента РФ от 02.07.2021 № 400. Текст: электронный // Официальный сайт КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru.
4. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Центрального банка Российской Федерации от 26.03.2004 № 254-П. Текст: электронный // Официальный сайт КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru.
5. О типичных банковских рисках: Письмо Банка России от 23.06.2004 № 70-Т. Текст: электронный // Официальный сайт КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru.
6. Об открытии, ведении и закрытии банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам): Инструкция Банка России от 30.06.2021 № 204-И (ред. от 10.04.2023). Текст: электронный // Официальный сайт КонсультантПлюс. URL: http://www.consultant.ru.
7. Абрамова, М.А. Деньги, кредит, банки. Денежный и кредитный рынки: учебник и практикум для среднего профессионального образования / М. А. Абрамова [и др.]; под общей редакцией М. А. Абрамовой, Л. С. Александровой. 2-е изд., испр. и доп. Москва: Издательство Юрайт, 2022. 436 с. Текст непосредственный.

Весь текст будет доступен после покупки