Совершенствование анализа кредитоспособности заёмщика

Введение 3
1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика 6
1.1 Нормативное-правовое регулирование оценки кредитоспособности заемщика 6
1.2 Понятия и сущность кредитоспособности заемщика 11
1.3 Методики оценки кредитоспособности заемщиков 15
2 Методы оценки кредитоспособности заемщиков банка ПАО «Совкомбанк» 21
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка ПАО «Совкомбанк» 21
2.2 Расмотрение методов анализа кредитоспособности заемщиков, применяемые в ПАО «Совкомбанк» 25
2.3 Рекомендация по совершенствованию анализа кредитоспособности заемщика 38
Заключение 44
Библиографический список 48

Весь текст будет доступен после покупки

На сегодняшний день в России отсутствует единая и универсальная методика оценки кредитоспособности заемщика. Ее разработка представляется сложной задачей, так как оценка кредитного качества требует анализа широкого спектра количественных и качественных показателей, в совокупности позволяющих оценивать уровень кредитоспособности заемщика и описывающая взаимосвязь между потребительскими характеристиками заемщика и вероятностью возврата (невозврата) кредита, позволяющей отнести заемщика к той или иной целевой группе клиентов с целью минимизации кредитных рисков. Однако, создание и усовершенствование собственной системы оценки кредитоспособности клиентов является важным заданием для каждой кредитной организации, стремящейся работать с надежными и стабильными партнерами.
На определенном этапе производственного процесса практически все предприятия сталкиваются с нехваткой средств для реализации различных хозяйственных операций.
Необходимо отметить, что банки всегда были обеспокоены сохранением своих денежных средств, поэтому постепенно с течением времени происходило формирование и развитие целой совокупности методов защиты от данного вида риска.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщика


1.1 Нормативное-правовое регулирование оценки кредитоспособности заемщика


В системе взаимоотношений на рынке кредитования функционируют кредитор и заемщик. В качестве кредитора выступает банк или иная кредитная организация имеющая право осуществлять банковские операции на основе выданной лицензии Центральным Банком Российской Федерации.
В лице заемщика выступает физическое или юридическое лицо, вступающее в кредитные отношения с кредитором, получающее финансовые средства во временное пользование и обязуется их вернуть в срочности и платности.
Отношения между кредитором и заемщиком регламентированы законодательной базой РФ (ст. 807-818 ГК РФ, Федеральным Законом от 02.12.1990 (ред. От 27.12.2018) «О банках и банковской деятельности») и предполагают заключение кредитного договора.
Основной целью кредитования является финансовые вложения в текущую деятельность экономического субъекта.
По причине долгосрочного кредитования возникает необходимость не только выполнение основных требований, предъявляемых к кредитоспособности заемщика и к обеспечению, но и тщательного изучения бизнес-плана, на выполнение которого запрашиваются средства самим кредитным учреждением.
Процедура оценки кредитоспособности и рисков потенциальных клиентов проводятся банком и другими кредитными учреждениями, регламентируется нормативными актами ЦБ РФ и осуществляется на основе собственных методики оценки банком кредитоспособности заемщика.2
В п. 3.1.5 положения ЦБ РФ № 590-П прописана следящая периодичность анализа кредитоспособности по выданным кредитам: по физическим лицам - в конце квартала; по юридическим лицам - по окончанию отчетного года; по кредитным организациям - в конце месяца.
Во внутренних документах банка отражаются (п. 2.3 положения ЦБ РФ № 590-П):
- система оценки кредитного риска по ссудам, позволяющую классифицировать ссуды по категориям качества;
- порядок оценки ссуд, в том числе критерии оценки ссуд, порядок документального оформления и подтверждения оценки ссуд;
- порядок принятия и исполнения решений по формированию резерва;
- порядок принятия решений о признании задолженности по ссудам безнадежной;
- описание правил (методов, процедур), используемых для определения реальности деятельности заёмщика - юридического лица в сфере производства продукции, выполнения работ и оказании услуг;
- описание правил (методов, процедур), используемых при оценке
финансового положения заемщика, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика;
- критерии существенности оборотов денежных средств по банковским
счетам заемщика, открытым в банке;
- критерии существенности сумм и сроков текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика, задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ, местными бюджетами и внебюджетными фондами и т.д.;

Весь текст будет доступен после покупки

1. Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12.12.1993 г. (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 № 6-ФКЗ, от 30.12.2008 № 7-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. 2009. № 4. ст.445.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации: часть первая от 31.07.1998 N 146-ФЗ (ред. от 19.12.2023 N 611-ФЗ), часть вторая от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 25.12.2023 N 643-ФЗ)
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 12.12.2023) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.02.2024)
4. Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ (ред. от 20.10.2022) «Об ипотеке (залоге недвижимости)»
5. Федеральный закон от 30.12.2004 N 218-ФЗ (ред. от 04.08.2023) «О кредитных историях" (с изм. и доп., вступ. в силу с 07.01.2024)
6. Приказ Банка России от 01.10.1997 N 02-430 (ред. от 06.05.2002) «О введении в действие новой редакции Инструкции Банка России N 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций» (вместе с новой редакцией Инструкции Банка России от 01.10.1997 N 1)
7. Письмо ЦБ РФ от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках»
8. Письмо ЦБ РФ от 10.09.2004 N 106-Т «О расчете норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)»

Весь текст будет доступен после покупки