1 Теоретические основы управления кредитными рисками
1.1 Понятие кредитного риска и его классификация
Главная задача банка – получить прибыль от банковских операций, которая обеспечит надежность функционирования и увеличит возможность расширения сферы деятельности. Ориентация на прибыль подразумевает различные риски, которые могут привести к банкротству. Поэтому при разработке стратегий каждый банк сосредоточен на формировании определенных видов деятельности, направленных, с одной стороны, на получение прибыли, а с другой - на предотвращение возможных рисков в банковских операциях [13, c.73].
Банковская деятельность связана с высокой рискованностью и характеризуется влиянием на нее широкого спектра банковских рисков, взаимосвязаны между собой. Поскольку обычно наибольшую долю в активах банка занимают кредиты, предоставленные клиентам, и процентный доход банка является основным видом его дохода, то значимость кредитного риска является ключевым аспектом функционирования банковского учреждения [15, c.81].
Кредитные риски банков могут относиться к конкретным кредитам и охватывать весь кредитный портфель банка. Чтобы избежать финансовых потерь, банк должен разработать собственную кредитную политику. Это официально утвержденная система контроля за всей внутренней кредитной деятельностью [14, c.75].
Заслуженный деятель науки Российской Федерации - Лаврушин Олег Иванович к кредитному риску относит только «ситуации, связанные с неприменением кредитных ресурсов, не идентифицируемых с другими экономическими формами (например, существование деятельности, ведущей к нежелательному событию)» [33, c.34].
Управление кредитным риском в коммерческом банке зависит от объекта и субъекта управления. Основным объектом управления в области управления кредитным риском являются денежные средства в обороте банка и связанный с ними кредитный риск. Субъектом управления являются структурные подразделения банка, реализующие процесс управления кредитным риском, используя информационные, трудовые и финансовые ресурсы. В качестве субъекта управления выступают высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, представленные в виде Совета банка, правления, кредитного комитета, кредитных отделов и служб, менеджеров по кредитам [40, c.164].
Категория «кредитный риск» рассматривается: как возможность (вероятность) несвоевременной уплаты или неуплаты процентов по кредиту и/или суммы кредита, падение прибылей или понесение убытков вследствие неплатежеспособности заемщика, падение стоимости банковских активов; как следствие неуплаты кредита и процентов по нему, нарушения обязательств; как совокупность неблагоприятных событий; как неуверенность кредитора заемщику.
Весь текст будет доступен после покупки
