Анализ управления кредитными рисками на материалах ПАО банка «ВТБ»

Введение 5
1 Теоретические основы управления кредитными рисками коммерческого банка 8
1.1 Понятие кредитного риска и его классификация 8
1.2 Банковские риски: сущность и их разновидности 14
1.3 Основы управления кредитными рисками 28
2 Анализ управления кредитными рисками на материалах ПАО банка «ВТБ» 37
2.1 Краткая характеристика ПАО банка «ВТБ» и его организационная структура 37
2.2 Исследование банковских рисков 45
2.3 Кредитные операции и методика управления кредитными рисками 52
3 Совершенствование управления кредитным риском в ПАО банка «ВТБ» 60
Заключение 63
Список использованных источников 67
Приложения 73

Весь текст будет доступен после покупки

Сегодня в России, как и в большинстве стран мира, существует двухуровневая банковская система. Первый уровень представлен Банком России (Центральным банком), который осуществляет расчеты между кредитными организациями и регулирует их деятельность. Второй уровень – это коммерческие банки, предоставляющие финансовые услуги организациям и частным лицам.
В рыночной экономике кредитные риски наиболее важны для коммерческих банков, которые определяют важность исследования, а актуальность вопроса управления кредитными рисками с сегодняшними условиями связана с некоторыми факторами. Во-первых, безупречное управление кредитным риском и осуществление кредитных операций приводит к тому, что банки получают устойчивую прибыль. Во-вторых, правильно подобранная кредитная политика банка, которая, как правило, ориентируется на изменяющиеся потребности заемщиков в связи с оптимизацией кредитных рисков, приведет к повышению доверия и устойчивости кредитного учреждения.
Кредитный риск возникает, когда неисполнение контрагентами своих обязательств может привести к уменьшению суммы будущих притоков денежных средств от финансовых активов, находящихся в наличии на отчетную дату.

Весь текст будет доступен после покупки

1 Теоретические основы управления кредитными рисками
1.1 Понятие кредитного риска и его классификация
Главная задача банка – получить прибыль от банковских операций, которая обеспечит надежность функционирования и увеличит возможность расширения сферы деятельности. Ориентация на прибыль подразумевает различные риски, которые могут привести к банкротству. Поэтому при разработке стратегий каждый банк сосредоточен на формировании определенных видов деятельности, направленных, с одной стороны, на получение прибыли, а с другой - на предотвращение возможных рисков в банковских операциях [13, c.73].
Банковская деятельность связана с высокой рискованностью и характеризуется влиянием на нее широкого спектра банковских рисков, взаимосвязаны между собой. Поскольку обычно наибольшую долю в активах банка занимают кредиты, предоставленные клиентам, и процентный доход банка является основным видом его дохода, то значимость кредитного риска является ключевым аспектом функционирования банковского учреждения [15, c.81].
Кредитные риски банков могут относиться к конкретным кредитам и охватывать весь кредитный портфель банка. Чтобы избежать финансовых потерь, банк должен разработать собственную кредитную политику. Это официально утвержденная система контроля за всей внутренней кредитной деятельностью [14, c.75].
Заслуженный деятель науки Российской Федерации - Лаврушин Олег Иванович к кредитному риску относит только «ситуации, связанные с неприменением кредитных ресурсов, не идентифицируемых с другими экономическими формами (например, существование деятельности, ведущей к нежелательному событию)» [33, c.34].
Управление кредитным риском в коммерческом банке зависит от объекта и субъекта управления. Основным объектом управления в области управления кредитным риском являются денежные средства в обороте банка и связанный с ними кредитный риск. Субъектом управления являются структурные подразделения банка, реализующие процесс управления кредитным риском, используя информационные, трудовые и финансовые ресурсы. В качестве субъекта управления выступают высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, представленные в виде Совета банка, правления, кредитного комитета, кредитных отделов и служб, менеджеров по кредитам [40, c.164].
Категория «кредитный риск» рассматривается: как возможность (вероятность) несвоевременной уплаты или неуплаты процентов по кредиту и/или суммы кредита, падение прибылей или понесение убытков вследствие неплатежеспособности заемщика, падение стоимости банковских активов; как следствие неуплаты кредита и процентов по нему, нарушения обязательств; как совокупность неблагоприятных событий; как неуверенность кредитора заемщику.

Весь текст будет доступен после покупки

1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ / Опубликовано на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.consultant.ru.
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1 / Опубликовано на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.consultant.ru.
3. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 № 254-П / Опубликовано на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.consultant.ru.
4. Положение «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20.03.2006 № 283-П / Опубликовано на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.consultant.ru.
5. Письмо «О Методических рекомендациях по реализации подхода к расчету кредитного риска на основе внутренних рейтингов банка» от 29.12.2012 №192-Т / Опубликовано на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.consultant.ru.
6. Письмо Банка России «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» от 27.07.2000 № 139-Т / Опубликовано на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.consultant.ru.
7. Письмо Банка России «О типичных банковских рисках» от 23.06.2004 №70-Т / Опубликовано на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.consultant.ru.
8. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 №139-И / Опубликовано на Официальном интернет-портале правовой информации http://www.consultant.ru.

Весь текст будет доступен после покупки