Легализация (отмывание) преступных доходов: вопросы теории и практики

Введение................................................................................................................. 8
Глава 1. Теоретические основы организации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём................................... 12
1.1 Понятие и определение противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём.......................................................... 12
1.2 История возникновения развития законодательства в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём.................................................................................................19
1.3 Юридическое содержание легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём...........................................................................25
Выводы по главе 1.................................................................................................33
Глава 2. Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём...........................................................34
2.1 Уголовно-правовая характеристика легализации отмывания доходов, полученных преступным путём...........................................................................34
2.2 Анализ объективных и субъективных признаков преступлений, предусмотренных статьями 174 УК РФ и 174.1 УК РФ....................................40
2.3 Анализ судебной практики по делам о легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём...........................................................................49
Выводы по главе 2.................................................................................................55
Глава 3. Проблемы и рекомендации по организации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём.............57
3.1 Правовые проблемы организации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём...................................57
3.2 Формы и методы противодействия развитию преступности, связанной с легализацией преступных доходов......................................................................63
3.3 Рекомендации по организации противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём...........................................................60
Выводы по главе 3.................................................................................................75
Заключение............................................................................................................76
Список литературы...............................................................................................79
Приложения...........................................................................................................87

Весь текст будет доступен после покупки

Актуальность темы. Сегодня проблема легализации (отмывания) преступных доходов включена в глобальную повестку дня мирового сообщества. Масштабы этого негативного явления таковы, что они уже ставят под угрозу надёжность не только национальных экономик, но и мировую финансовую систему. Более того, если рассмотреть структуру экономических преступлений, то легализация преступных доходов по всем статистическим показателем будет занимать в ней лидирующее место.
Так, по подсчётам экспертов международного валютного фонда (МВФ), ежегодно легализуется 2–3 % от общего мирового валового внутреннего продукта (ВВП). При этом общий объем легализованных денежных средств в мире составляет не менее 2 200 млрд дол. США, а российский рынок легализации достигает порядка 39 млрд дол. США.
Процессы легализации преступных доходов постоянно усложняются, что существенно затрудняет противодействие и борьбу с ними. Финансовая система каждого государства должна быть надёжно защищена от легализации денежных средств «криминального характера». Ведь рассматриваемое явление способствует неуплате налоговых платежей, бегству капитала из страны, поощряет теневую экономику, стимулирует рост организованной преступности (в том числе – транснациональной), провоцирует правонарушения коррупционной направленности, подпитывает терроризм и экстремизм. В этом контексте противодействие легализации преступных в современных условиях превращается в одну из первостепенных функций Российского государства в целом и правоохранительной системы, в частности.
Актуальность и значимость темы исследования также обусловлена регулярным обновлением системы правового регулирования борьбы с отмыванием преступных доходов, поскольку совершенствование и усложнение незаконных схем вынуждают правоохранительную систему адекватно (и оперативно) реагировать на эти вызовы. Отдельные вопросы по рассматриваемой теме рассматривались в трудах отечественных авторов, включая таких учёных, как В.М. Алиев, С.А. Андрюшин, Г.Н. Василенко, А.И. Доронин, Е.П. Дыбаль, Р.В. Журбин, Д.В. Замышляев, А.Ю. Зобнин, Е.В. Золотарев, В.А. Зубков, Э.А. Иванов, И.Ф. Карамов, М.В. Каратаев, О.Г. Карпович, Т.В. Лебедева, Е.Л. Логинов, С.К. Осипова, Н.А. Печников, С.А. Потемкин, М.М. Прошунин, Т.Э. Рождественская, Н.А. Саттарова, В.И. Третьяков, А.С. Федюнин, А.Л. Харук, Е.И. Шаманина, А.Б. Яковлев и мн. др.
Цель работы. Проведение комплексных исследований механизма контроля за выполнением законодательства в сфере противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, выявление проблем и формулирование предложений.

Весь текст будет доступен после покупки

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЁМ

1.1 Понятие и определение противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём.

В современном обществе одной из сложных и пока до конца нерешенных вопросов является проблема легализации доходов, которые получены преступным путём, с целью дальнейшего финансирования терроризма. Осложняет данную проблему то обстоятельство, что в данную сферу все более активно вовлечены кредитные организации, поскольку основной объем преступных доходов все же легализуется посредством использования ресурсов кредитной и банковской системы. В таких условиях кредитные организации, бесспорно, являются уязвимым элементом, в связи с чем требуется рассмотреть организационные и правовые механизма по противодействия преступной легализации посредством использования финансовых ресурсов кредитных организаций .
Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, в Российском законодательстве понимается совершение действий, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствам и иным имуществом, приобретённым заведомо незаконным путём и полученным от таких видов преступлений, как незаконная торговля наркотиками, создание фирм-однодневок, финансовые мошенничества и другие действия.
Такое явление способствует дальнейшему росту преступности не только экономической направленности, но и иной, в том числе организованной (отмывание доходов, полученных преступным путём, является одним из элементов организованной преступной деятельности и выступает финансовым рычагом террористической деятельности).
Понятие легализации дано в федеральном законодательстве. Под легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, понимается совершение действий, направленных на придание правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствам и иным имуществом, приобретённым заведомо незаконным путём и полученным от таких видов преступлений, как незаконная торговля наркотиками, создание фирм-однодневок, финансовые мошенничества и другие действия (ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма») .
Легализация преступных доходов представляет собой сложный процесс, включающий множество разнообразных сделок, совершаемых разнообразными методами. Легализация преступных доходов опасна тем, что способствует росту не только экономической преступности, но и преступности в иных сферах деятельности, например, для финансирования организации и деятельности террористических организаций. По сути, легализация преступных доходов является финансовой основой деятельности если не всех, то большинства террористических организаций как в России, так и во всем мире. Деятельность по противодействию легализация преступных доходов осуществляется посредством деятельности правоохранительных органов, а также финансово-кредитных организаций, которые обладают публичными обязанностями в данной сфере. Эта деятельность осуществляется системно и целенаправленно .

Весь текст будет доступен после покупки

1. Венская Конвенция о праве международных договоров (Заключена в Вене 23.05.1969).
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.94 N 51-ФЗ — Редакция от 31.07.2025.
3. Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И (ред. от 06.08.2024) "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учёта и отчётности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749).
4. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (заключена в г. Страсбурге 08.11.1990) (с изм. от 16.05.2005).
5. Конвенция против транснациональной организованной преступности (принята в г. Нью-Йорке 15.11.2000 Резолюцией 55/25 на 62-ом пленарном заседании 55-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН) (с изм. от 15.11.2000).
6. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020).
7. <Письмо> Банка России от 03.07.1997 N 479 "О Методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путём, в банки и иные кредитные организации".

Весь текст будет доступен после покупки